一、盡職調(diào)查的目的

不良資產(chǎn)是指金融不良資產(chǎn)是指銀行持有的次級(jí)、可疑及損失類貸款，金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)或接管的金融不良債權(quán)，以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)持有的不良債權(quán)。         

律師機(jī)構(gòu)在處置、收購(gòu)不良資產(chǎn)盡職調(diào)查中的主要任務(wù)，是充分利用其專業(yè)技能，通過(guò)公開途徑調(diào)查主債務(wù)人、擔(dān)保人的法律存續(xù)狀態(tài)，查閱、了解調(diào)查主債務(wù)人、擔(dān)保人的重大財(cái)產(chǎn)情況，查明各筆涉訴債權(quán)的所處訴訟階段、執(zhí)行情況及其它處債權(quán)實(shí)現(xiàn)相關(guān)的信息，通過(guò)審查各筆債權(quán)的案卷材料，對(duì)每筆貸款債權(quán)及其附隨的各類擔(dān)保債權(quán)的合法性、有效性及法律瑕疵進(jìn)行專業(yè)法律認(rèn)定，并判斷各債務(wù)人的償債能力、債權(quán)實(shí)現(xiàn)的可能性及可實(shí)現(xiàn)程度，為客戶合理確定債權(quán)價(jià)值提供與償債相關(guān)的檔案材料和法律依據(jù)。

不良資產(chǎn)盡調(diào)方向歸為以下兩個(gè)大類：

第一，盡調(diào)承債資產(chǎn)。根據(jù)盤活標(biāo)準(zhǔn)，不論第一層面的借款人、擔(dān)保人（一級(jí)承債主體），還是第二層面的新承債主體（二級(jí)承債主體），都必須有承債資產(chǎn)，因此我們把如何盡調(diào)資產(chǎn)劃為一個(gè)大的盡調(diào)方向；

第二，盡調(diào)新的承債主體。在一級(jí)承債主體無(wú)承債能力的情形下，我們就需要尋找新的承債主體，那么此時(shí)盡調(diào)新承債主體承債的證據(jù)和法律依據(jù)就是主要盡調(diào)方向。其中違法犯罪屬于盡調(diào)二級(jí)承債主體比較特殊的情形。

二、一般盡調(diào)方向

資產(chǎn)類型多種多樣，下面我們列舉一些實(shí)務(wù)工作中較為常見又有規(guī)可循的資產(chǎn)的盡調(diào)方向：

1. 存款

- 盡調(diào)方向

（1）在以往同債務(wù)人交易票據(jù)中查找債務(wù)人銀行賬號(hào)。包括債務(wù)人提供的支票、本票、匯票等票據(jù)及合同、收據(jù)、公司宣傳材料、名片等，都可能發(fā)現(xiàn)其銀行賬號(hào)；

（2）申請(qǐng)法院向人民銀行賬戶管理中心查詢。該中心擁有全部企業(yè)在銀行的開戶信息；

（3）申請(qǐng)法院向與債務(wù)人發(fā)生聯(lián)系的工商、稅務(wù)、海關(guān)等行政部門查詢；

（4）申請(qǐng)法院向?yàn)閭鶆?wù)人提供會(huì)計(jì)、審計(jì)、評(píng)估服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)查詢。從其工作底稿中，很容易發(fā)現(xiàn)債務(wù)人銀行賬號(hào)；

（5）向與債務(wù)人有業(yè)務(wù)關(guān)系或經(jīng)濟(jì)往來(lái)的其他人查詢。包括供水、供電公司等，供貨商，及為其發(fā)布廣告的廣告公司等，通常與債務(wù)人用支票等票據(jù)結(jié)算相關(guān)費(fèi)用和款項(xiàng)，故此可以發(fā)現(xiàn)其銀行賬號(hào)。金融圈的干貨文章、模塊知識(shí)、實(shí)務(wù)課程助您成為金融界的實(shí)力派！歡迎關(guān)注金融干貨！

- 處置思路

申請(qǐng)法院凍結(jié)賬戶，劃扣資金。

2. 房產(chǎn)

- 盡調(diào)方向

（1）房產(chǎn)登記及檔案管理部門查詢承債主體房產(chǎn)登記情況；

（2）通過(guò)涉訴查詢承債主體與第三人有無(wú)房產(chǎn)糾紛，已經(jīng)法院生效判決或者強(qiáng)制執(zhí)行取得的第三人房屋所有權(quán)，尚未辦理過(guò)戶登記；

（3）通過(guò)工商查詢住所經(jīng)、營(yíng)場(chǎng)所證明顯示土地、廠房為企業(yè)自有；

（4）通過(guò)政府文件查詢，發(fā)現(xiàn)對(duì)承債主體房屋確權(quán)的文件；

（5）通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)查看、訪談，了解自有自用/對(duì)外租賃的房屋信息

- 處置思路

（1）申請(qǐng)法院進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全、強(qiáng)制執(zhí)行；

（2）債務(wù)人房產(chǎn)對(duì)外租賃的，申請(qǐng)法院協(xié)執(zhí)租金。

（3）對(duì)房產(chǎn)采取固定措施（財(cái)產(chǎn)保全）后，可與債務(wù)人談判和解、推介轉(zhuǎn)讓。

3. 土地

- 盡調(diào)方向

（1）土地登記及檔案管理部門（國(guó)土資源局、行政審批服務(wù)大廳國(guó)土局窗口）查詢承債主體土地登記情況；

（2）通過(guò)涉訴查詢承債主體與第三人有無(wú)土地糾紛，已經(jīng)法院生效判決或者強(qiáng)制執(zhí)行取得的第三人土地使用權(quán)，尚未辦理過(guò)戶登記；

（3）通過(guò)工商查詢住所經(jīng)、營(yíng)場(chǎng)所證明顯示土地、廠房為企業(yè)自有；

（4）通過(guò)政府文件查詢，發(fā)現(xiàn)土地批復(fù)文件；

（5）通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)查看、訪談，了解自有自用/對(duì)外租賃的土地信息。

- 處置思路

（1）申請(qǐng)法院進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全、強(qiáng)制執(zhí)行；

（2）債務(wù)人土地對(duì)外租賃的，申請(qǐng)法院協(xié)執(zhí)租金。

（3）對(duì)房產(chǎn)采取固定措施（財(cái)產(chǎn)保全）后，可與債務(wù)人談判和解、推介轉(zhuǎn)讓。

4. 對(duì)外投資股權(quán)

- 盡調(diào)方向

（1）工商行政管理部門查詢承債主體作為股東的對(duì)外投資和其他投資權(quán)益；

（2）企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、企查查、水滴信用等查詢到承債主體對(duì)外投資；

- 特殊要件

對(duì)外投資股權(quán)企業(yè)存續(xù)狀態(tài)

- 處置思路

（1）申請(qǐng)法院凍結(jié)被執(zhí)行人名下股權(quán)、其他投資權(quán)益，推進(jìn)評(píng)估、拍賣程序；

（2）被執(zhí)行人預(yù)期從有關(guān)企業(yè)中應(yīng)得的股息或者紅利等利益，可以申請(qǐng)法院采取凍結(jié)措施，禁止到期后被執(zhí)行人提取和有關(guān)企業(yè)向被執(zhí)行人支付。到期后法院可以從有關(guān)企業(yè)中提取。

5. 交通工具

- 盡調(diào)方向

（1）權(quán)屬登記部門查詢承債主體機(jī)動(dòng)車、船舶、航空器等特定動(dòng)產(chǎn)；（機(jī)動(dòng)車去車管所、船舶去海事局、航空器去交通部民航局）

（2）涉訴涉及承債主體機(jī)動(dòng)車、船舶、航空器等權(quán)屬糾紛；

（3）派出所可以查詢登記在個(gè)人名下機(jī)動(dòng)車。

- 處置思路

（1）采取財(cái)產(chǎn)保全措施，推進(jìn)法院強(qiáng)制執(zhí)行程序。

（2）采取財(cái)產(chǎn)保全措施后，可與承債主體進(jìn)行談判和解、對(duì)外推介債權(quán)

6.設(shè)備

- 盡調(diào)方向

（1）承債主體企業(yè)工商財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、審計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)報(bào)表中顯示企業(yè)有動(dòng)產(chǎn)-設(shè)備，價(jià)值較大；

（2）結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)、訪談企業(yè)職工等得知承債主體有在用、可用設(shè)備，價(jià)值較大。

- 處置思路

（1）申請(qǐng)法院扣押、評(píng)估、拍賣、變賣承債主體企業(yè)設(shè)備；

（2）采取財(cái)產(chǎn)保全措施后，可與承債主體進(jìn)行談判和解或者對(duì)外推介債權(quán)。

7. 存貨

- 盡調(diào)方向

（1）承債主體企業(yè)工商財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、審計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)報(bào)表中顯示企業(yè)有大量存貨，價(jià)值較大；

（2）結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)、訪談企業(yè)職工等得知承債主體有大量未處理存貨，價(jià)值較大。

- 處置思路

（1）申請(qǐng)法院扣押、評(píng)估、拍賣、變賣承債主體企業(yè)存貨；

（2）采取財(cái)產(chǎn)保全措施后，可與承債主體進(jìn)行談判和解或者對(duì)外推介債權(quán)。

8. 到期債權(quán)

- 盡調(diào)方向

（1）承債主體資產(chǎn)負(fù)債表顯示有應(yīng)收賬款或者會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)表里有應(yīng)收賬款明細(xì)的；

（2）涉訴發(fā)現(xiàn)承債主體對(duì)外有到期債權(quán)經(jīng)法院生效判決確認(rèn)的；

- 處置思路

對(duì)于承債主體已經(jīng)生效法律文書確認(rèn)的到期債權(quán)，可以申請(qǐng)法院作出凍結(jié)債權(quán)的裁定，并通知該第三人向申請(qǐng)執(zhí)行人履行。法院可以書面通知承債主體在一定限期內(nèi)向有管轄權(quán)的法院申請(qǐng)執(zhí)行該生效法律文書。限期屆滿仍怠于申請(qǐng)執(zhí)行的，法院可以依法強(qiáng)制執(zhí)行該到期債權(quán)。承債主體已經(jīng)申請(qǐng)執(zhí)行的，執(zhí)行法院可以請(qǐng)求執(zhí)行該債權(quán)的人民法院協(xié)助扣留相應(yīng)的執(zhí)行款物。

9. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)

- 盡調(diào)方向

（1）承債主體的商標(biāo)在國(guó)家工商行政管理局商標(biāo)官網(wǎng)查詢；（輔助企查查、天眼查也能查到商標(biāo)）

（2）承債主體的專利權(quán)在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局官網(wǎng)專利檢索與查詢；（輔助企查查、天眼查也能查到專利）

（3）承債主體的著作權(quán)、版權(quán)在中國(guó)版權(quán)保護(hù)中心官網(wǎng)查詢檢索；

（4）涉訴顯示承債主體商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等受到侵害，法院已下生效判決，判決第三人對(duì)承債主體進(jìn)行賠償。

- 特殊要件

商標(biāo)、專利、著作權(quán)均未超過(guò)權(quán)利期限。

- 處置思路

（1）申請(qǐng)法院對(duì)注冊(cè)商標(biāo)權(quán)進(jìn)行保全，法院應(yīng)當(dāng)向國(guó)家工商行政管理局商標(biāo)局（以下簡(jiǎn)稱商標(biāo)局）發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，載明要求商標(biāo)局協(xié)助保全的注冊(cè)商標(biāo)的名稱、注冊(cè)人、注冊(cè)證號(hào)碼、保全期限以及協(xié)助執(zhí)行保全的內(nèi)容，包括禁止轉(zhuǎn)讓、注銷注冊(cè)商標(biāo)、變更注冊(cè)事項(xiàng)和辦理商標(biāo)權(quán)質(zhì)押登記等事項(xiàng)。

（2）法院在執(zhí)行注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)的過(guò)程中，對(duì)注冊(cè)商標(biāo)及相同或者類似商品上相同和近似的商標(biāo)一并進(jìn)行評(píng)估、拍賣、變賣等，并在采取執(zhí)行措施時(shí)，裁定將相同或近似注冊(cè)商標(biāo)一并予以執(zhí)行。

（3）專利權(quán)作為無(wú)形財(cái)產(chǎn)，可以作為法院財(cái)產(chǎn)保全的對(duì)象。法院對(duì)專利權(quán)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局送達(dá)協(xié)助執(zhí)行通知書，寫明要求協(xié)助執(zhí)行的事項(xiàng)，以及對(duì)專利權(quán)財(cái)產(chǎn)保全的期限，并附法院作出的裁定書。

（4）對(duì)出質(zhì)的專利權(quán)也可以采取財(cái)產(chǎn)保全措施，但質(zhì)權(quán)人有優(yōu)先受償權(quán)。

（5）專利權(quán)人與被許可人已經(jīng)簽訂的獨(dú)占實(shí)施許可合同，則不影響專利權(quán)人的權(quán)利狀態(tài)，也可以采取財(cái)產(chǎn)保全。 

（6）對(duì)于承債主體被第三人侵害商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等，法院已發(fā)生效判決第三人賠償?shù)模瑐鶛?quán)人在執(zhí)行程序中可依法申請(qǐng)法院截留賠償款。

10. 尚未支取的收入

- 盡調(diào)方向

知情人了解到承債主體在有關(guān)單位的收入尚未支取的（包括版權(quán)費(fèi)、工資收入、各類獎(jiǎng)金等）

- 處置思路

被執(zhí)行人（承債主體）在有關(guān)單位的收入尚未支取的，申請(qǐng)法院作出裁定書，向該單位發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，由其協(xié)助扣留或提取。 

三、律師盡職調(diào)查應(yīng)遵守的五項(xiàng)原則

1、及時(shí)溝通、主動(dòng)回報(bào)原則。及時(shí)溝通包括律師與客戶，成員與主持律師間，律師與其它中介機(jī)構(gòu)，調(diào)查人員與檔案管理部門，及與其他人員之間的及時(shí)溝通，要及時(shí)將必要信息反饋給客戶和相關(guān)人員，有關(guān)情況的全面、及時(shí)告知，有些要采取書面形式，書面形式包括電子郵件方式。回報(bào)是指信息的反饋，主持律師、各成員要主動(dòng)的將有關(guān)信息告知向相關(guān)人員，自動(dòng)自發(fā)，而不是等他人想起問及才予以回答。2、嚴(yán)格保密原則。對(duì)工作中有關(guān)客戶身份、客戶提供的材料和調(diào)查所得的檔案材料、信息，法律意見書等工作成果內(nèi)容等的保密性工作也是相當(dāng)重要。3、團(tuán)隊(duì)合作原則。各成員一定要盡力完成自己的本職任務(wù)，并在需要時(shí)要與主持律師、其它成員相互提供協(xié)助，接受工作調(diào)整。4、整體協(xié)調(diào)原則。盡職調(diào)查是一項(xiàng)工作量繁重的工作，主持律師一定要整體協(xié)調(diào)，抓住重點(diǎn)的同時(shí)，不可偏廢。整體包括客戶、律師事務(wù)所、主持律師、各成員、檔案管理部門、其它中介機(jī)構(gòu)等一系列可能接觸的各方面人員。5、關(guān)注細(xì)節(jié)原則

四、律師調(diào)查的八種方法及內(nèi)容

檔案調(diào)查階段是律師盡職調(diào)查的主要的實(shí)質(zhì)工作階段之一，該階段調(diào)查的主要方法及內(nèi)容包括：1、審閱客戶現(xiàn)有的貸款檔案資料，并就有關(guān)事實(shí)向客戶具體經(jīng)辦人員進(jìn)行詢問，聽取有關(guān)人員的陳述和說(shuō)明，收集了解債權(quán)的相關(guān)信息。2、查詢債務(wù)企業(yè)的工商登記基本情況及調(diào)閱債務(wù)企業(yè)工商內(nèi)檔，包括年檢資料。3、對(duì)于破產(chǎn)的借款人或擔(dān)保人，查詢是否進(jìn)入破產(chǎn)程序以及程序狀態(tài)，是否進(jìn)行破產(chǎn)債權(quán)登記、清算方案、各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。查詢破產(chǎn)情況的途徑，包括向當(dāng)?shù)毓ど滩块T、管轄地法院的相關(guān)法庭了解，根據(jù)現(xiàn)有檔案材料以及人民法院公報(bào)、司法文書等查詢等。4、調(diào)查債務(wù)企業(yè)的重大財(cái)產(chǎn)情況，包括:(1)到債務(wù)企業(yè)所在地或者客戶要求的其它國(guó)土、房屋管理相關(guān)部門調(diào)查債務(wù)企業(yè)的土地使用權(quán)、房產(chǎn)情況;(2)到當(dāng)?shù)剀囕v管理所及客戶要求的機(jī)動(dòng)車輛管理部門調(diào)查債務(wù)企業(yè)的車輛情況;(3)各債務(wù)企業(yè)是否設(shè)立、投資分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)及其名稱、投資額、住所、是否存續(xù)等基本情況。5、向人民法院了解債權(quán)的訴訟及執(zhí)行情況;(1)根據(jù)現(xiàn)有檔案中人民法院裁判文書或仲裁機(jī)構(gòu)的裁決書等記載的主管法院或仲裁機(jī)構(gòu)，向它們查明案件的立案、審理、執(zhí)行狀態(tài);(2)根據(jù)借款或擔(dān)保合同中約定的爭(zhēng)議解決條款向法院或仲裁機(jī)構(gòu)查明案件的立案、審理、執(zhí)行狀態(tài);(3)向管轄法院查明涉及案件的資產(chǎn)查封、凍結(jié)情況;(4)向管轄法院查明涉及案件是否存在法院裁定以物抵債、執(zhí)行和解、執(zhí)行和解恢復(fù)、執(zhí)行終結(jié)等情況。6、到債務(wù)企業(yè)所在地的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心調(diào)查債務(wù)企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況。7、向交通管理部門調(diào)查公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押情況。8、通過(guò)公開渠道或有針對(duì)性的向相關(guān)主管部門了解、查詢企業(yè)的知名商標(biāo)、專利權(quán)情況。