
一、虛列支出如何處罰根據情節,可以對單位和個人處以罰款、行政處分,還可以吊銷會計人員的從業資格證書。嚴重的還需要承擔刑事責任。《會計法》第四十三條?偽造、變造會計憑證、會計帳簿,編制虛假財務會計報告,構成犯罪的,依法追究刑事責任。有前款行為,尚不構成犯罪的,由縣級以上人民政府財政部門予以通報,可以對單位并處五千元以上十萬元以下的罰款;對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,可以處三千元以上五萬元以下的罰款;屬于國家工作人員的,還應當由其所在單位或者有關單位依法給予撤職直至開除的行政處分;對其中......
實務中,納稅人通過簽訂陰陽合同偷逃稅款,因此受到行政處罰,甚至是刑事處罰的案例并不少見。梳理了實務中常見的四類陰陽合同,并做了相應的財稅分析,為納稅人準確識別陰陽合同、做好合規工作提供參考。陰陽合同,又叫黑白合同,其中陽合同為根據需要,據實合法備案登記的合同;陰合同是不據實、不合法、未備案登記的合同。從稅收的角度來看,陰陽合同主要是商事主體(納稅人)背離本意與交易本質,以虛假的形式掩蓋、拆分某項(類)交易的應稅收入或事項,以達到減少、逃避繳納稅款的目的,屬于明顯的故意偷逃稅款的行為。今年3月,中......
案例1:周某訴甲銀行金融委托理財合同糾紛案 案例2:李某訴甲保險公司侵權責任糾紛案案例3:竇某某、寧某某等人集資詐騙、非法吸收公眾存款案 案例4:任某合同詐騙案 要旨:合同詐騙罪,是指以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,虛構事實、隱瞞真相,騙取對方當事人財物,數額較大的行為。投資者在購買各類理財產品以及從事其他經濟活動時,要樹立理性的投資觀念,增強風險意識,注意辨別,防止被騙。 案情:2009年8月至2015年1月,被告人任某利用其系甲保險公司保險代理人的身份,虛構甲保險公司儲蓄......

A股歷史上,被揭出造假上市的典型案例,既包括主板的通海高科、紅光實業,也包括中小板的綠大地、勝景山河等企業。有些財務造假手段粗糙,應收賬款大幅增長、毛利率異常波動、費用大幅減少、高管工資低過民工,實在無法入目。1、脫離券商規范輔導要求,我行...
案情簡介】某貿易公司對某建工集團公司提起訴訟,訴稱:某建工集團公司承建陽光花園項目,其所屬的某建工集團公司陽光花園項目工程部于2015年6月25日與某貿易公司簽訂《鋼材購銷合同》,約定由某建工集團公司陽光花園項目工程部向某貿易公司采購鋼材。...
【案情簡介】某貿易公司對某建工集團公司提起訴訟,訴稱:某建工集團公司承建陽光花園項目,其所屬的某建工集團公司陽光花園項目工程部于2015年6月25日與某貿易公司簽訂《鋼材購銷合同》,約定由某建工集團公司陽光花園項目工程部向某貿易公司采購鋼材...
合同詐騙罪無罪辯護證明標準一、是否有充分證據證明被告人具有非法占有他人財物的主觀目的。 根據刑法第二百二十四條的規定,合同詐騙罪是指以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額較大的行為。 對于合同詐騙罪的行為人而言,...
合同詐騙罪無罪辯護證明標準一、是否有充分證據證明被告人具有非法占有他人財物的主觀目的。 根據刑法第二百二十四條的規定,合同詐騙罪是指以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額較大的行為。 對于合同詐騙罪的行為人而言,...
它驗證企業財產損益的真實性和會計財務處理的正確性;有無將以前年度的費用、虧損或當期費用列入待處理財產損益賬戶長期掛賬,虛增當期利潤的情況;檢查待處理財產損益未進行處理的原因是否為了虛增利潤或隱瞞虧損。 【審計案例】 [案例1]A公司199...
01個人借款型非法吸收公眾存款 案例一:被告人王某某于2008年至2013年期間,以投資陶土生意為名,通過口口相傳的形式向社會公眾承諾在一定期限內還本并支付高息(月息2%)吸收朱某某、閆某某等十余人資金,登記吸收資金數額達390.9萬元。 ...
近日,兩高兩部發布《關于辦理套路貸刑事案件若干問題的意見》,其中犯罪嫌疑人在實施套路貸的過程中會觸犯不同的罪名。推薦案例對于套路貸犯罪,需要從整體上予以否定性評價,并在單獨評價每節事實后對被告人予以數罪并罰——陳寅崗、韓世平、魏偉斌、俞果非...
案例簡介敗訴原因 敗訴教訓、經驗總結以下為最高法院在本院認為部分就此問題展開的論述: 構成表見代理必須符合兩個條件:一是代理人表現出了其具有代理權的外觀;二是相對人相信其具有代理權且善意無過失。雖然2006年修訂后的《公司法》第十三條規...
如果金額比較大,而且網貸平臺本身沒有違法的話,你就比較麻煩了,可能構成詐騙罪。但是如果平臺屬于高利貸或者套路貸這些的話,你就沒事。貸款逾期不還要判刑嗎,多少金額算詐騙無力償還貸款只是民事糾紛,不會坐牢的。如果債權人起訴到法院,你有能力而拒不...