公司制的企業(yè)由于經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)分離，公司所有人并不親自經(jīng)營公司，導(dǎo)致在實(shí)踐中，公司經(jīng)營人有時(shí)可能出于某種目的，在公司實(shí)際盈利的情況下，卻不分配公司利潤，進(jìn)而損害公司所有人益。本文嘗試通過長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司股東利潤分配糾紛一案對(duì)上述問題進(jìn)行分析總結(jié)，以望為大家提供一些參考或啟發(fā)。

基本案情概述

　　上訴人(原審原告)：長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司

　　被上訴人(原審被告)：長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司

　　被上訴人(原審被告)：中信物業(yè)服務(wù)有限公司

　　被上訴人(原審被告)：中海地產(chǎn)東莞投資有限公司

　　一審法院; 吉林省長(zhǎng)春市凈月高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民法院

　　二審法院：吉林省長(zhǎng)春市中級(jí)人民法院

　　一審訴訟請(qǐng)求：2009年原告根據(jù)被告東莞中海公司的要求，出資設(shè)立被告長(zhǎng)春中信物業(yè)，原告持有100%股份。被告長(zhǎng)春中信物業(yè)成立后，根據(jù)被告東莞中海公司的安排，將人事、經(jīng)營、管理等公司事項(xiàng)交由被告北京中信物業(yè)直接計(jì)劃、批復(fù)、決定，被告北京中信物業(yè)是被告東莞中海公司給被告長(zhǎng)春中信物業(yè)安排的實(shí)際控制人。2014、2015年度，被告長(zhǎng)春中信物業(yè)共獲紅利1,871,491.35元未向原告分配。原告作為被告長(zhǎng)春中信物業(yè)的股東，依法享有資產(chǎn)收益的權(quán)利，被告北京中信物業(yè)是根據(jù)被告東莞中海公司的安排和要求，成為被告長(zhǎng)春中信物業(yè)的實(shí)際控制人，直接控制并管理被告長(zhǎng)春中信物業(yè)，三被告不向原告分紅的行為，侵害了原告權(quán)益。請(qǐng)求判令被告長(zhǎng)春中信物業(yè)立即向原告給付紅利1,871,491.35元，被告北京中信公司、被告東莞中海公司對(duì)上述請(qǐng)求承擔(dān)連帶責(zé)任，訴訟費(fèi)用由被告承擔(dān)。

　　一審法院查明事實(shí)：原中信地產(chǎn)東莞投資有限公司更名為被告東莞中海公司。原告中信鴻泰置業(yè)是由被告東莞中海公司、長(zhǎng)春信成投資有限公司和深圳市中久投資有限公司共同出資組建，其中，被告東莞中海公司投資12,000,000.00元，占出資比例的60%，是原告中信鴻泰置業(yè)唯一控股股東。

　　2009年由原告鴻泰置業(yè)出資1,000,000.00元成立了被告中信長(zhǎng)春物業(yè)，原告鴻泰置業(yè)是被告中信長(zhǎng)春物業(yè)唯一股東。被告中信長(zhǎng)春物業(yè)企業(yè)類型為非自然人投資控股的法人獨(dú)資有限責(zé)任公司。被告中信長(zhǎng)春物業(yè)《長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司章程》第二十條第6款規(guī)定：“出資人依法行使批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案”、第二十三條第4款規(guī)定：“董事會(huì)對(duì)出資人負(fù)責(zé)，制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)方案”、第四十條規(guī)定：“公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，提取利潤的10%列入公司法定公積金，公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可不再提取。公司法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照本條規(guī)定提取法定公積金之前，必須用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)出資人決定，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后的所余利潤，全部歸出資人所有”。

　　另查明，被告中信長(zhǎng)春物業(yè)2014年度、2015年度未分配利潤金額為1,898,359.37元。但原告訴訟的請(qǐng)求分配利潤金額為1,871,491.35元。被告中信長(zhǎng)春物業(yè)至今未提取2014年度、2015年度法定公積金。

　　另查明，2016年7月25日，原告鴻泰置業(yè)作出“關(guān)于2015年度長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司利潤分配方案的決議”，其內(nèi)容為“長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司作為長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司的股東，根據(jù)長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告所載財(cái)務(wù)情況，形成以下決議:1、決定將2015年度可供分配的1,871,491.35元利潤全部進(jìn)行分配，利潤全部分配給長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司。2、法定公積金依法提取。3、不提取任意公積金。4、長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司自本決議作出后30日內(nèi)給付該利潤”。該決議被告中信長(zhǎng)春物業(yè)收到后，利潤至今沒有進(jìn)行。

　　另查明，2013年6月27日被告北京中信物業(yè)作出關(guān)于朱義萬同志的任職通知，任命朱義萬為被告長(zhǎng)春中信物業(yè)總經(jīng)理助理。2014年5月24日被告北京中信物業(yè)作出關(guān)于李玲同志的任職通知，任命李玲同志為被告長(zhǎng)春中信物業(yè)品質(zhì)管理部經(jīng)理。2014年7月28日被告北京中信物業(yè)作出孫小川擬任被告長(zhǎng)春中信物業(yè)總經(jīng)理助理公示。2014年8月6日，被告北京中信物業(yè)作出關(guān)于孫小川任被告長(zhǎng)春中信物業(yè)總經(jīng)理助理的任職通知。2014年8月25日被告北京中信物業(yè)作出關(guān)于調(diào)整被告長(zhǎng)春中信物業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員的建議函。2014年8月25日被告北京中信物業(yè)作出關(guān)于被告長(zhǎng)春中信物業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員調(diào)整的通知。

　　另查明，被告北京中信物業(yè)制定被告長(zhǎng)春中信物業(yè)2012年至2016年度績(jī)效目標(biāo)責(zé)任書，下達(dá)經(jīng)營業(yè)績(jī)指標(biāo)，確定目標(biāo)責(zé)任人。

　　一審法院裁判結(jié)果：本案原告關(guān)于請(qǐng)求判令被告長(zhǎng)春中信物業(yè)立即向原告給付紅利1,871,491.35元的訴求，《中華人民共和國公司法》第一百六十六條規(guī)定：“公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤，有限責(zé)任公司依照本法第三十五條的規(guī)定分配;股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)違反前款規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司。公司持有的本公司股份不得分配利潤”。依照法律及公司章程規(guī)定，本案原告中信鴻泰置業(yè)雖基于投資關(guān)系取得利潤分配的期待權(quán)，但能否轉(zhuǎn)化為具體的利潤分配請(qǐng)求權(quán)，取決于被告長(zhǎng)春中信物業(yè)董事會(huì)是否制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)方案、被告長(zhǎng)春中信物業(yè)稅后是否盈利、該公司自2009年成立以來2015年以前年度的虧損是否彌補(bǔ)、法定公積金是否已提取等多項(xiàng)條件。本案原告中信鴻泰置業(yè)在無證據(jù)證明被告長(zhǎng)春中信物業(yè)董事會(huì)已制定公司利潤分配方案和彌補(bǔ)方案、被告長(zhǎng)春中信物業(yè)稅后確實(shí)盈利、自2009年公司成立以來以前年度的虧損已彌補(bǔ)、法定公積金已提取的情況下，直接起訴請(qǐng)求判令被告長(zhǎng)春中信物業(yè)向其分配利潤的訴求缺乏事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)，不予支持。本案原告關(guān)于被告北京中信物業(yè)根據(jù)被告東莞中海公司的安排和要求，成為被告長(zhǎng)春中信物業(yè)的實(shí)際控制人并拒絕向原告進(jìn)行分紅，從而侵害了原告權(quán)益，被告北京中信公司、被告東莞中海公司在本案中應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任的訴求無事實(shí)依據(jù)，也沒有法律依據(jù)，故不予支持。被告北京中信物業(yè)公司經(jīng)本院合法傳喚未出庭參加訴訟，視為其放棄了當(dāng)庭答辯和質(zhì)證的權(quán)利。綜上，依照《中華人民共和國民事訴訟法》第六十四條、第一百四十四條、《中華人民共和國公司法》第一百六十六條之規(guī)定，判決：駁回原告長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司的訴訟請(qǐng)求。

　　二審上訴請(qǐng)求：撤銷一審判決，改判支持上訴人訴訟請(qǐng)求。主要上訴理由為：長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司作為長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司的唯一股東，依據(jù)審計(jì)報(bào)告作出合法有效的股東決議要求長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司分配公司盈余，長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司對(duì)此無異議，人民法院應(yīng)當(dāng)支持長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司的請(qǐng)求。長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司不向長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司分配公司盈余是因?yàn)橹行盼飿I(yè)服務(wù)有限公司、中海地產(chǎn)東莞投資有限公司實(shí)際控制長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司，故中信物業(yè)服務(wù)有限公司、中海地產(chǎn)東莞投資有限公司應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　二審法院查明事實(shí)：同一審法院查明事實(shí)。

終審法院認(rèn)為

　　依據(jù)《中華人民共和國公司法》第四條規(guī)定，長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司作為長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司的股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司有權(quán)請(qǐng)求長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司依法向其分配利潤。

　　《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定(四)》第十四條規(guī)定：股東提交載明具體分配方案的股東會(huì)或者股東大會(huì)的有效決議，請(qǐng)求公司分配利潤，公司拒絕分配利潤且其關(guān)于無法執(zhí)行決議的抗辯理由不成立的，人民法院應(yīng)當(dāng)判決公司按照決議載明的具體分配方案向股東分配利潤。依據(jù)該條規(guī)定，人民法院判決支持股東關(guān)于公司向其分配利潤，需要考慮三個(gè)要件：存在有效的股東會(huì)或者股東大會(huì)決議、該決議載明具體分配方案、公司拒絕分配利潤且其關(guān)于無法執(zhí)行決議的抗辯理由不成立。就本案而言長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司于2016年7月25日形成的《關(guān)于2015年度長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司利潤分配方案的決議》其內(nèi)容不存在《中華人民共和國公司法》第二十二條第一款規(guī)定的違反法律、行政法規(guī)應(yīng)認(rèn)定無效的情形，應(yīng)認(rèn)定為有效股東會(huì)決議;該股東會(huì)決議按照長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告，依據(jù)《中華人民共和國公司法》第一百六十六條第四款規(guī)定將彌補(bǔ)長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司虧損和提取法定公積金后所余稅后利潤1，684，342.215元分配給長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司，上述決議具體、明確，可供執(zhí)行;長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司對(duì)上述股東會(huì)決議不持異議。基于以上三方面分析，本院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)判決長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司立即向長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司分配利潤1，684，342.215元。

　　《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定(四)》第十三條第一款規(guī)定：股東請(qǐng)求公司分配利潤案件，應(yīng)當(dāng)列公司為被告。長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司請(qǐng)求公司進(jìn)行盈余分配，應(yīng)向長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司主張，至于長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司所稱中信物業(yè)服務(wù)有限公司、中海地產(chǎn)東莞投資有限公司實(shí)際控制長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司，并應(yīng)對(duì)長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司未分配利潤承擔(dān)連帶責(zé)任，該項(xiàng)請(qǐng)求缺乏法律依據(jù)，本院不予支持。

　　綜上所述，長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司的上訴請(qǐng)求部分成立;一審判決認(rèn)定事實(shí)基本清楚，但適用法律錯(cuò)誤，應(yīng)予糾正。依據(jù)《中華人民共和國公司法》第四條、第二十二條第一款、第一百六十六條第四款，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定(四)》第十三條第一款、第十四條，《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第二項(xiàng)之規(guī)定，判決：一、撤銷長(zhǎng)春凈月高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民法院(2017)吉0194民初262號(hào)民事判決;二、長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司于本判決送達(dá)后立即向長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司分配利潤1，684，342.215元;三、駁回上訴人長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司其他訴訟請(qǐng)求。

焦點(diǎn)問題探究

　　(一)股東通過訴訟的途徑請(qǐng)求公司分配利潤，應(yīng)當(dāng)以認(rèn)誰為被告，可否列公司實(shí)際控制人為被告?

　　《中華人民共和國公司法》第四條規(guī)定公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定(四)》第十三條規(guī)定股東請(qǐng)求公司分配利潤案件，應(yīng)當(dāng)列公司為被告。法庭辯論終結(jié)前，其他股東基于同一分配方案請(qǐng)求分配利潤并申請(qǐng)參加訴訟的，應(yīng)當(dāng)列為共同原告。從上述法律規(guī)定可知，股東有權(quán)請(qǐng)求公司分配剩余利潤，在起訴時(shí)，應(yīng)當(dāng)以公司為被告。本案中，原告長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司在請(qǐng)求利潤時(shí)，將長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司、中信物業(yè)服務(wù)有限公司、中海地產(chǎn)東莞投資有限公司三公司列為共同被告，并要求其承擔(dān)連帶責(zé)任。根據(jù)公司法的規(guī)定，一般情況下，公司以自己獨(dú)立財(cái)產(chǎn)單獨(dú)承擔(dān)責(zé)任，公司實(shí)際控制人等并不會(huì)對(duì)公司利潤分配承擔(dān)連帶責(zé)任。人民法院在審理的過程中，認(rèn)為原告長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司此項(xiàng)訴訟請(qǐng)求沒有法律依據(jù)，不應(yīng)當(dāng)?shù)玫街С植o不妥。

　　(二)股東利潤分配請(qǐng)求權(quán)的行使是否具有前提條件，在何種情況下才會(huì)得到法院的支持?

　　《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定(四)》第十四條規(guī)定股東提交載明具體分配方案的股東會(huì)或者股東大會(huì)的有效決議，請(qǐng)求公司分配利潤，公司拒絕分配利潤且其關(guān)于無法執(zhí)行決議的抗辯理由不成立的，人民法院應(yīng)當(dāng)判決公司按照決議載明的具體分配方案向股東分配利潤。第十五條規(guī)定股東未提交載明具體分配方案的股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，請(qǐng)求公司分配利潤的，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請(qǐng)求，但違反法律規(guī)定濫用股東權(quán)利導(dǎo)致公司不分配利潤，給其他股東造成損失的除外。從上述法律規(guī)定可知，股東請(qǐng)求公司分配利潤應(yīng)當(dāng)有效的股東會(huì)或者股東大會(huì)決議、該決議載明具體分配方案、公司拒絕分配利潤且其關(guān)于無法執(zhí)行決議的抗辯理由不成立三個(gè)基本條件，在此情況下，股東請(qǐng)求分配公司利潤的訴訟請(qǐng)求才會(huì)得到法院的支持。本案中，從人民法院查明的事實(shí)可知，長(zhǎng)春中信城物業(yè)服務(wù)有限公司存在有效的公司利潤分配股東會(huì)決議、分配方案、且不具有不可執(zhí)行的原因，最終人民法院判決支持長(zhǎng)春中信鴻泰置業(yè)有限公司利潤分配請(qǐng)求于法有據(jù)。

裁判要點(diǎn)總結(jié)

　　(一)股東依法享有資產(chǎn)收益的權(quán)利，股東請(qǐng)求公司分配剩余利潤時(shí)，要以公司為被告。

　　(二)股東利潤分配請(qǐng)求權(quán)得到法院支持的前提條件是存在有效的股東會(huì)或者股東大會(huì)決議、該決議載明具體分配方案、公司拒絕分配利潤且其關(guān)于無法執(zhí)行決議的抗辯理由不成立。在此情下，法院才可能判決支持股東的利潤分配請(qǐng)求。

轉(zhuǎn)自： 公司與法治

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