什么是企業債券發行章程

什么是企業債券發行章程

發行章程應當包括下列內容：

(一)企業的名稱、住所、經營范圍、法定代表人;

(二)企業近三年的生產經營狀況和有關業務發展的基本情況;

(三)財務報告;

(四)企業自有資產凈值;

(五)籌集資金的用途;

(六)效益預測;

(七)發行對象、時間、期限、方式;

(八)債券的種類及期限;

(九)債券的利率;

(十)債券總面額;

(十一)還本付息方式;

(十二)審批機關要求載明的其他事項。

發行條件、條款設計要求及其他安排發行基本條件：

《企業債券管理條例》規定發行企業債的條件是(6條)：

(1)企業規模達到國家規定的要求;

(2)企業財務會計制度符合國家規定;

(3)具有償債能力;

(4)企業經濟效益良好，發行企業債券前連續3年盈利;

(5)企業發行企業債的總面額不得大于該企業的自有資產凈值;

(6)所籌資金用途符合國家產業政策。

《證券法》和2008年1月4日發布的《國家發展改革委關于推進企業債券市場發展、簡化發行核準程序有關事項的通知》規定，公開發行公司債券的條件是：

(1)股份有限公司的凈資產額不低于3000萬元，有限責任公司和其他類型企業的凈資產額不低于6000萬元;

(2)累計債券余額不超過公司凈資產(不包括少數股東權益)的40%;

(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

(4)籌集的資金投向符合國家產業政策，所需相關手續齊全：用于固定資產投資項目的，應符合固定資產投資項目資本金制度要求，原則上累計發行額不得超過該項目總投資的60%;用于調整債務結構的，不受該比例限制，但企業應提供銀行同意以債還貸的證明;用于補充營運資金的，不超過發債總額的20%;

(5)債券的利率不得超過國務院限定的利率水平;

(6)已發行的企業債券或其他債務未處于違約或者延遲支付本息的狀態;

(7)最近3年沒有重大違法違規行為。

哪些公司可以發行債券

發行公司債券的主體，也就是具有發行公司債券資格的公司為：

股份有限公司;

國有獨資公司;

兩個以上的國有企業設立的有限責任公司;

兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司。

在這四種可以發行公司債券的主體中，股份有限公司可以發行公司債券是通行的規則，而有限責任公司作為發行主體，則是要求規模較大，有可靠的信譽，支持其正常的發展。

從上文中律聊網小編為大家詳細介紹了關于企業債券發行章程的相關問題，詳細大家都有了解。國家部門對于企業發行債券來說，由于其風險的問題，對此的要求也更為的嚴格，故大家一定要多加注意，并且在投資的時候要結合自己的實際狀況。