1.目前中國(guó)關(guān)于信托的法律,法規(guī)有哪些

原來(lái)是人民銀行，后來(lái)是銀監(jiān)會(huì)，下面是具體內(nèi)容。

第五十一條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定制訂本公司的信托業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案。信托投資公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)本公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。

信托投資公司的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向公司董事會(huì)提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，同時(shí)向中國(guó)人民銀行報(bào)送上述報(bào)告的副本。第五十二條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對(duì)信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對(duì)每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。

具體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度應(yīng)當(dāng)遵守財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定。第五十三條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立、健全本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。

公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相應(yīng)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行及有關(guān)部門報(bào)送營(yíng)業(yè)報(bào)告書、信托業(yè)務(wù)及非信托業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和信托賬戶目錄等有關(guān)資料。

第五十四條 信托投資公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)上獨(dú)立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職，具體業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門共享。第五十五條 中國(guó)人民銀行可以定期或者不定期對(duì)信托投資公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行檢查。

中國(guó)人民銀行認(rèn)為必要時(shí)，可以責(zé)令信托投資公司聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)其業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的要求提供有關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等報(bào)表和資料，并如實(shí)介紹有關(guān)業(yè)務(wù)情況。

第五十六條 中國(guó)人民銀行對(duì)信托投資公司的高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格審查制度。未經(jīng)中國(guó)人民銀行任職資格審查或者審查、考核不合格的，不得任職。

信托投資公司對(duì)擬離任的高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行離任審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)中國(guó)人民銀行備案。信托投資公司的法定代表人變更時(shí)，在新的法定代表人未經(jīng)中國(guó)人民銀行進(jìn)行任職資格認(rèn)定前，原法定代表人不得離任。

第五十七條 中國(guó)人民銀行對(duì)信托投資公司的信托從業(yè)人員實(shí)行信托業(yè)務(wù)資格考試制度。考試合格的，由中國(guó)人民銀行頒發(fā)信托從業(yè)人員資格證書；未經(jīng)考試或者考試不合格的，不得經(jīng)辦信托業(yè)務(wù)。

具體考試辦法由中國(guó)人民銀行另行制定。第五十八條 信托投資公司的高級(jí)管理人員和信托從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)或中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)人民銀行有權(quán)取消其任職資格或者從業(yè)資格。

第五十九條 中國(guó)人民銀行就對(duì)信托投資公司監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題，有權(quán)質(zhì)詢信托投資公司的高級(jí)管理人員，并責(zé)令其采取有效措施，限期改正。第六十條 信托投資公司管理混亂，經(jīng)營(yíng)陷入困境的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令該公司采取措施進(jìn)行整頓或者重組，并建議撤換高級(jí)管理人員。

中國(guó)人民銀行認(rèn)為必要時(shí)，可以對(duì)其實(shí)行接管。第六十一條 信托投資公司可以成立同業(yè)協(xié)會(huì)，實(shí)行行業(yè)自律。

信托投資公司同業(yè)協(xié)會(huì)開展活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)人民銀行的指導(dǎo)和監(jiān)督。后來(lái)是銀監(jiān)會(huì)。

具體的是信托業(yè)號(hào)稱四大金融支柱之一，但長(zhǎng)期以來(lái)，信托業(yè)缺乏權(quán)威的、行之有效的監(jiān)管架構(gòu)。無(wú)論是人民銀行時(shí)期還是現(xiàn)在的銀監(jiān)會(huì)，具體管理信托公司的職能部門僅僅是非銀司下設(shè)的信托處。

這種機(jī)構(gòu)設(shè)置不能適應(yīng)新時(shí)期信托業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的客觀需要，也與信托業(yè)的重要地位很不相稱。目前信托法規(guī)建設(shè)的滯后可能與信托監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在級(jí)別和人員配備上的嚴(yán)重不足存在直接關(guān)系。

除了上述問題之外，信托監(jiān)管架構(gòu)的另一個(gè)重要缺陷就是信托業(yè)的監(jiān)督管理實(shí)際上被人為地分割。目前除了銀監(jiān)會(huì)通過“兩規(guī)”等法規(guī)規(guī)范、監(jiān)管信托公司以外，還有證監(jiān)會(huì)頒布的規(guī)范證券類業(yè)務(wù)相應(yīng)的規(guī)章，即一類是《證券投資基金管理暫行辦法》和《開放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》；另一類就是證監(jiān)會(huì)關(guān)于綜合類證券公司受托投資管理業(yè)務(wù)的規(guī)定。

由此可見，對(duì)于信托監(jiān)管的法律法規(guī)實(shí)際上體現(xiàn)在三個(gè)方面，銀監(jiān)會(huì)管信托公司的；證監(jiān)會(huì)管基金公司的；證監(jiān)會(huì)管券商的。我們可以將基金脫離信托法理另成體系，也可能不宜改變歷史形成的管理架構(gòu)，因此而存在的問題也就是這三個(gè)方面如何保持一致。

另外，券商、證券投資基金由中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管；信托公司由銀監(jiān)會(huì)行使監(jiān)督職責(zé)；產(chǎn)業(yè)投資基金則由國(guó)家計(jì)委統(tǒng)籌管理；而數(shù)量巨大的私募基金還處于監(jiān)管空白區(qū)。這意味著，在同一片天空下，做同樣的業(yè)務(wù)或者實(shí)際上是同樣的業(yè)務(wù)，只是因?yàn)楣绢悇e或業(yè)務(wù)名稱不同，可能分屬于完全不同的法律約束，受不同機(jī)關(guān)的管轄，并且接受不同的管理。

2.法規(guī)有哪些

2001年全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過了《中華人民共和國(guó)信 托法》；2001年1月中國(guó)人民銀行頒布了《信托投資公司管理辦法》， 2007年銀監(jiān)會(huì)又頒布了《信托公司管理辦法》取代了《信托投資公司 管理辦法》；2002年銀監(jiān)會(huì)制定了《信托投資公司資金信托管理暫行辦 法》，2006年又通過了《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》；2010 年銀監(jiān)會(huì)通過了《信托公司凈資本管理辦法》；2007年銀監(jiān)會(huì)頒布了 《信托公司治理指引》；此外銀監(jiān)會(huì)還出臺(tái)了具體的法規(guī)對(duì)信托行業(yè)進(jìn) 行全面監(jiān)管，如《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》《信托公司受托境外投資理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法》《信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作 指引》《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》《信托公司證券投資業(yè)務(wù)操作 指引》等。

3.信托法律問題一般是怎么規(guī)定的呢

一、信托監(jiān)管法律法規(guī)概述

從信托規(guī)定的法律效力層級(jí)分析，依據(jù)頒布主體的不同，主要分為三個(gè)層級(jí)的相關(guān)規(guī)定：第一，由全國(guó)人大及其常委通過的法律；第二，由國(guó)務(wù)院下屬的部門銀監(jiān)局頒布的部門規(guī)章；第三，由銀監(jiān)局的相關(guān)機(jī)構(gòu)下發(fā)的行政規(guī)范性文件；法律、部門規(guī)章、行政性規(guī)范文件這三個(gè)方面從不同層級(jí)對(duì)信托公司的經(jīng)營(yíng)和管理進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)信托公司所開展的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整。

從信托規(guī)定的監(jiān)管內(nèi)容分析，監(jiān)管部門分別從主體和行為這兩個(gè)方面對(duì)信托公司進(jìn)行規(guī)定。對(duì)于信托公司的監(jiān)管規(guī)定主要分為兩大類，一類是針對(duì)信托公司本身的規(guī)定；一類是針對(duì)信托行為進(jìn)行的規(guī)定，公司開展業(yè)務(wù)所進(jìn)行的規(guī)定，既有普遍適用于所有信托行為的規(guī)定，也有適用于某類信托業(yè)務(wù)的信托行為。

圖1 信托規(guī)定概覽

效力層級(jí)的運(yùn)用主要是貫穿于在同一類信托規(guī)定中進(jìn)行的，本文對(duì)于信托規(guī)定的介紹，將以信托規(guī)定的內(nèi)容作為主線，結(jié)合效力層級(jí)的運(yùn)用來(lái)介紹信托規(guī)定。

一、信托規(guī)定內(nèi)容的梳理與介紹

（一）框架類的信托規(guī)定

1.信托根本大法——“一法”

《中華人民共和國(guó)信托法》（以下簡(jiǎn)稱“信托法”）的內(nèi)容包括總則、信托的設(shè)立、信托財(cái)產(chǎn)、信托當(dāng)事人（委托人）、信托的變更與終止、公益信托、附則。信托法屬于效力層級(jí)最高的法律，規(guī)定了信托制度的相關(guān)要素。于2001年10月1日起施行，制定的時(shí)間較早，規(guī)定內(nèi)容比較原則。交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、信托合作的擬定、信托項(xiàng)目的成立與管理、信托的結(jié)束，都均需以《信托法》為依據(jù)。

2.框架性信托規(guī)定——“三規(guī)”

信托作為一類特殊的金融機(jī)構(gòu)，有特殊的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。因此對(duì)于信托公司、信托業(yè)務(wù)中的集合信托（涉及到公眾財(cái)產(chǎn)利益）、信托公司的基本計(jì)提，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定了三規(guī)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)信托公司經(jīng)營(yíng)的管理。

圖2“一法三規(guī)”總結(jié)圖

4.信托理財(cái)產(chǎn)品法律規(guī)定有哪些呢

從信托規(guī)定的法律效力層級(jí)分析，依據(jù)頒布主體的不同，主要分為三個(gè)層級(jí)的相關(guān)規(guī)定：第一，由全國(guó)人大及其常委通過的法律；第二，由國(guó)務(wù)院下屬的部門銀監(jiān)局頒布的部門規(guī)章；第三，由銀監(jiān)局的相關(guān)機(jī)構(gòu)下發(fā)的行政規(guī)范性文件；法律、部門規(guī)章、行政性規(guī)范文件這三個(gè)方面從不同層級(jí)對(duì)信托公司的經(jīng)營(yíng)和管理進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)信托公司所開展的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整。

從信托規(guī)定的監(jiān)管內(nèi)容分析，監(jiān)管部門分別從主體和行為這兩個(gè)方面對(duì)信托公司進(jìn)行規(guī)定。對(duì)于信托公司的監(jiān)管規(guī)定主要分為兩大類，一類是針對(duì)信托公司本身的規(guī)定；一類是針對(duì)信托行為進(jìn)行的規(guī)定，公司開展業(yè)務(wù)所進(jìn)行的規(guī)定，既有普遍適用于所有信托行為的規(guī)定，也有適用于某類信托業(yè)務(wù)的信托行為。

細(xì)則方面的信托規(guī)定，“不同的信托業(yè)務(wù)品種” 在“一法三規(guī)”的框架之下，監(jiān)管部門針對(duì)信托公司的經(jīng)營(yíng)情況，制定了專門的信托規(guī)定。信托公司所需要遵守的信托規(guī)定，并不限于銀監(jiān)會(huì)及相應(yīng)部門，一些行政效力層級(jí)比較高的部門或者對(duì)信托公司具體事務(wù)有監(jiān)管權(quán)限的部門，也可以頒布相應(yīng)的規(guī)定，影響到信托公司的展業(yè)，信托公司也需要遵守，如國(guó)務(wù)院、財(cái)政部等行政部門制定的相關(guān)規(guī)定，甚至是證監(jiān)會(huì)這類平級(jí)部門，在不同的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)品種中，信托公司依然需要受到相應(yīng)的約束。

（一）房地產(chǎn)信托法律法規(guī) 房地產(chǎn)信托是信托公司最常見的業(yè)務(wù)品種，地產(chǎn)行業(yè)近年來(lái)一直都屬于監(jiān)管部門重點(diǎn)監(jiān)管的范圍，信托公司的展業(yè)也不斷受到監(jiān)管部門的調(diào)整，并制定了相關(guān)的規(guī)范。 提煉出信托從業(yè)人員開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)中需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容，并歸納總結(jié)如下所示： 1。

四證齊全：國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證。 2。

項(xiàng)目資本金規(guī)定：保障性住房和普通商品住房項(xiàng)目維持20%不變，其他項(xiàng)目由30%調(diào)整為25%; 3。房地產(chǎn)資質(zhì)：控股股東或者融資企業(yè)具備房地產(chǎn)二級(jí)資質(zhì)； 4。

擔(dān)保措施：須有抵質(zhì)押，應(yīng)當(dāng)確定房地產(chǎn)抵押價(jià)值； 5。還款來(lái)源：落實(shí)第一還款來(lái)源； 6。

以結(jié)構(gòu)化方式設(shè)計(jì)房地產(chǎn)集合資金信托計(jì)劃的，其優(yōu)先和劣后受益權(quán)配比比例不得高于3:1; 7。嚴(yán)禁以購(gòu)買房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資產(chǎn)附回購(gòu)承諾等方式變相發(fā)放流動(dòng)資金貸款，不得向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放用于繳交土地出讓價(jià)款的貸款； 8。

不得發(fā)放土儲(chǔ)貸款； 9。嚴(yán)格的審批程序、盡職調(diào)查，做好房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

（二）股權(quán)投資信托法律法規(guī) 股權(quán)投資信托也是屬于信托公司常開展的業(yè)務(wù)品種，目前專門針對(duì)信托公司開展業(yè)務(wù)股權(quán)業(yè)務(wù)的規(guī)定為《信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作指引》，該指引于2008年6月25日施行，現(xiàn)行有效。 依據(jù)該指引，信托公司開展股權(quán)投資需要重點(diǎn)關(guān)注以下這幾個(gè)方面的相關(guān)內(nèi)容： 1。

私人股權(quán)投資信托是指信托公司將信托計(jì)劃項(xiàng)下資金投資于未上市企業(yè)股權(quán)、上市公司限售流通股或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以投資的其他股權(quán)的信托業(yè)務(wù)。 2。

信托公司開展私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定： （1）遵守有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，且信托目的不得損害社會(huì)公共利益； （2）按照私人股權(quán)投資信托文件的約定處理信托事務(wù)； （3）信托期限與股權(quán)退出安排相匹配，持股期限相對(duì)穩(wěn)定，并在信托文件中明確股權(quán)退出安排； （4）以固有資金參與私人股權(quán)投資信托計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)遵守信托公司凈資本管理的有關(guān)規(guī)定，且在信托存續(xù)期間不轉(zhuǎn)讓受益權(quán)，也不得直接或間接以該受益權(quán)為標(biāo)的進(jìn)行融資。 3。

信托公司應(yīng)當(dāng)以自己的名義，按照信托文件約定親自行使信托計(jì)劃項(xiàng)下被投資企業(yè)的相關(guān)股東權(quán)利，不受委托人、受益人干預(yù)。 4。

信托公司在管理私人股權(quán)投資信托計(jì)劃時(shí)，可以通過股權(quán)上市、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、被投資企業(yè)回購(gòu)、股權(quán)分配等方式，實(shí)現(xiàn)投資退出。 5。

信托公司以固有資金參與設(shè)立私人股權(quán)投資信托的，所占份額不得超過該信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的20%；用于設(shè)立私人股權(quán)投資信托的固有資金不得超過信托公司凈資產(chǎn)的20%。 6。

信托公司管理私人股權(quán)投資信托，應(yīng)按照信托文件約定將信托資金運(yùn)用于股權(quán)投資，未進(jìn)行股權(quán)投資的資金只能投資于債券、貨幣型基金和央行票據(jù)等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性金融產(chǎn)品。 7。

信托公司管理私人股權(quán)投資信托，可收取管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬，除管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬外，信托公司不得收取任何其他費(fèi)用；信托公司收取管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬的方式和比例，須在信托文件中事先約定，但業(yè)績(jī)報(bào)酬僅在信托計(jì)劃終止且實(shí)現(xiàn)盈利時(shí)提取。 8。

私人股權(quán)投資信托計(jì)劃設(shè)立后，信托公司應(yīng)親自處理信托事務(wù)，獨(dú)立自主進(jìn)行投資決策和風(fēng)險(xiǎn)控制。 信托文件事先有約定的，信托公司可以聘請(qǐng)第三方提供投資顧問服務(wù)，但投資顧問不得代為實(shí)施投資決策。

9。投資顧問、未上市公司應(yīng)當(dāng)符合一定的條件。

（三）融資平臺(tái)法律法規(guī)要點(diǎn) 信托公司融資給平臺(tái)公司，屬于信托監(jiān)管部門重點(diǎn)調(diào)控的領(lǐng)域。自2010年以來(lái)，國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、銀監(jiān)等部門針對(duì)地方政府融資平臺(tái)融資出臺(tái)了一系類的通知、規(guī)定、指導(dǎo)意見。

（四）銀信合作業(yè)務(wù)的規(guī)定 銀信合作是信托公司的重要業(yè)務(wù)，銀信合同的方式多樣，投資類主要包括上市公司股權(quán)收益權(quán)類投資、固定收益類投資、非固定收益類投資。

5.互聯(lián)網(wǎng)信托有哪些法律法規(guī)

我國(guó)很早就引入了信托制度，引入該制度亦是以應(yīng)用于商事投資領(lǐng)域、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為主要目的。

為了保障信托制度在商業(yè)領(lǐng)域的規(guī)范、有序運(yùn)用，我國(guó)建立了相關(guān)的具體制度與配套的法律規(guī)范體系。除了2001年的《信托法》，之后又陸續(xù)出臺(tái)了《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》、《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》、《信托公司凈資本管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。

顯而易見，其中多數(shù)法律法規(guī)的目的是為了規(guī)范信托公司業(yè)務(wù)，信托公司的業(yè)務(wù)規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)管理是保障我國(guó)信托業(yè)健康發(fā)展的重中之重。除了“一法三規(guī)”等一般性法律法規(guī)外，各個(gè)相關(guān)部分如信息披露、賬戶開立、會(huì)計(jì)核算、證券業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)融資項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)、銀信合作業(yè)務(wù)等相關(guān)法規(guī)亦陸續(xù)出臺(tái)，監(jiān)管部門也隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段和不同情況制定著不同的監(jiān)管措施。