現金管理制度 第一章 為加強現金管理，規范現金結算行為根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。 第二章 現金支出管理開戶單位可以在下列范圍內使用現金： 1、職工工資、津貼，個人勞務報酬。 2、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。 3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。 4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。 5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 6、結算起點以下的零星支出。 7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。 8、 前款結算起點定為1 000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。 9、超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。 10、 轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。 11、開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。 第三章 現金收入控制的集中銀行方法 集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業賬戶這一過程的時間。具體做法是： 1、企業以服務地區和各銷售區的賬單數量為依據，設立若干收款中心，并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。 2、公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。 3、收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業銀行。 4、設立集中銀行主要有以下優點：賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客，與由總部寄發賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區內，因而支票兌現較方便。 5、但集中銀行也有如下缺點：每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。 第四章 現金收入控制的鎖箱系統方法鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。采用鎖箱系統的具體做法是： 1、在業務比較集中的地區租用當地加鎖的專用郵政信箱。 2、通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。 3、授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。 4、采用鎖箱系統的優點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，采用鎖箱系統并不一定有利。 5、 企業是否采用鎖箱系統方法，要看節約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統；反之，就不宜采用。 第五章 現金盤點制度 1、 企業應定期組織庫存現金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是： 2、在進行現金盤點前，應由出納員將現金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬，如企業現金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。 3、由出納員根據現金日記賬結出現金余額。 4、盤點保險柜的現金實存數，同時編制“庫存現金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。 5、資產負債表日后進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額。 6、盤點金額與現金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。 7、 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。 第六章 現金預算制度 1、?現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分。現金預算要做好以下幾個方面： 2、確保在需要現金時有可供使用的現金。 3、在正常時期識別出現金短缺，以采用適當的補救措施。 4、發現多余現金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。 5、 現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點，應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而，非現金科目就不包括在現金預算內。 6、 現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出，即現金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關注。 擴展資料： 內容 因此各單位應建立健全現金保管制度，防止由于制度不嚴、工作疏忽而給犯罪分子以可乘之機，給國家和單位造成損失。現金保管制度一般應包括如下內容： (1)超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。 (2)為加強對現金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納員的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。 (3)限額內的庫存現金當R核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。 (4)單位的庫存現金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。銀行一旦發現公款私存，可以對單位處以罰款，情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。 (5)庫存現金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。 紙幣一定要打開鋪平存放、并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(即大數)，均應放在保險柜內保管，隨用隨??；凡不成把的紙幣視為零數(或小數)，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，一定要存放整齊，秩序井然。 鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十故為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨取；不成卷的鑄幣，應按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數器內。 參考資料：百科：現金管理制度

現金管理辦法

必須首先抓住現金管理這個核心，從加強預算管理、籌資管理、提高現金使用效率等方面全面提高整個財務管理工作。 在企業的財務活動中，現金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產?，F金是企業進行生產、經營的源泉，沒有足夠的現金，企業的生產、經營就不可能正常運轉，企業的經濟效益也就無從談起。因此現金管理是企業財務何管理的核心內容。如何加強現金管理，提高現金使用效益是每個企業所面臨的重要課題，必須做好以下工作。 一、建立預算管理體系，全面加強預算管理 對企業的現金流實施全程管理和預算控制。預算控制貫穿于整個......

企業現金管理

①制定健全現金收支管理制度。加強現金的日?？刂?，做好庫存現金的日常管理，加強銀行存款的管理和做好各種轉賬結算工作。遵循國家規定的現金使用范圍的庫存限額，并且要實施適當的內部控制制度，如現金收支職責的分工和內部牽制等。此外還要建立現金管理信息的反饋系統，一旦發現企業現金運轉不靈，或現金流出流人情況變化，及現金持有量低于企業最低限量，企業應能及時得知信息，以便能盡快采取措施，企業應能及時得知信息，以便能盡快采取措施，保證企業生產經營的正常進行。做到這些有效措施，才能使現金預算安排能順利完成。 ②現金......

現金管理制度(現金管理制度的主要內容)

1、超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。 2、為加強對現金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納員的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。 3、限額內的庫存現金當R核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。 4、單位的庫存現金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。銀行一旦發現公款私存，可以對單位處以罰款，情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。 5、庫存現金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面......