
必須首先抓住現金管理這個核心,從加強預算管理、籌資管理、提高現金使用效率等方面全面提高整個財務管理工作。 在企業的財務活動中,現金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產。現金是企業進行生產、經營的源泉,沒有足夠的現金,企業的生產、經營就不可能正常運轉,企業的經濟效益也就無從談起。因此現金管理是企業財務何管理的核心內容。如何加強現金管理,提高現金使用效益是每個企業所面臨的重要課題,必須做好以下工作。 一、建立預算管理體系,全面加強預算管理 對企業的現金流實施全程管理和預算控制。預算控制貫穿于整個......
一、施工企業對現金管理的重要性 (一)保持合理的現金流動性是保證一個企業持續經營的前提 統計資料表明,發達國家破產企業中的80%,破產時賬面仍是盈利的,導致它們倒閉的是因為現金流量不足。我國也不例外,曾經是香港規模最大的投資**勤公司和內地珠海極具實力的巨人公司,都是在盈利能力良好,但現金凈流量不足以償還到期債務時,引發財務危機而陷入破產境地的。可見,良好的盈利能力并非企業得以持續健康發展的充分條件,是否擁有正常的現金流才是企業持續經營的前提。 (二)現金流指標比盈利指標更能反映出施工企業的實......
企業置存現金的原因,主要是滿足交易性需要、預防性需要和投機性需要。 交易性需要是指滿足日常業務的現金支付需要。企業經常得到收入,也經常發生支出,兩者不可能同步同量。收入多于支出,形成現金置存;收入少于支出,需要借入現金。企業必須維持適當的現金余額,才能使業務活動正常地進行下去。 預防性需要是指置存現金以防發生意外的支付。企業有時會出現意想不到的開支,現金流量的不確定性越大,預防性現金的數額也就應越大;反之,企業現金流量的可預測性強,預防性現金數額則可小些。此外,預防性現金數額還與企業的借款能力......

應收賬款管理不善會帶來的弊端: 一、降低了企業的資金使用效率,使企業效益下降 由于企業的物流與資金流不一致,發出商品,開出銷售發票,貨款卻不能同步回收,而銷售已告成立,這種沒有貨款回籠的入賬銷售收入,勢必產生沒有現金流入的銷售業務損益產生...
一、降低了企業的資金使用效率,使企業效益下降 由于企業的物流與資金流不一致,發出商品,開出銷售發票,貨款卻不能同步回收,而銷售已告成立,這種沒有貨款回籠的入賬銷售收入,勢必產生沒有現金流入的銷售業務損益產生、銷售稅金上繳及年內所得稅預繳,如...
(1)使用現金浮游量。指由于企業提高收款效率和延長付款時間所產生的企業賬戶上的現金余額和銀行賬戶上的企業存款余額之間的差額; (2)推遲應付款的支付,指企業在不影響自己信譽的前提下,充分運用供貨方所提供的信用優惠,盡可能地推遲應付款的支付期...
有效控制逾期貸款,簡單來講,需要做好以下三點:一、貸前調查貸前調查的基本內容主要包括:(1)基本情況:主要是借款人的貸款主體資格,基本條件是否符合要求。(2)經營狀況:主要是借款人近年的生產、銷售、效益情況和發展前景預測。(3)財務狀況:主...
一、預測現金流 認真對行年度和季度現金流預測。如果公司業務不穩定,甚至應采取周預測。準確的現金流預測可以及時發現問題,防患于未然。 這里必須明確一點--現金流預測不是模糊猜測,而是基于數據之上有根據的評估,包括客戶付款情況、未來費用評估、...
沒收到貨款的銷售收入,如果你開出了發票并交給了對方,對方還沒有付款,就做應收帳款。按客戶設置明細帳。一般情況: 一、應收帳款 1.銷售產品或者提供勞務 借:應收帳款 貸:主營業務收入 應交稅金-應交增值稅(銷項) 其他業務收入 ...
應收賬款是指企業銷售商品、材料、提供勞務等應向采購單位收取的款項。,以及因預付運輸費、承兌匯票等原因未能收到款項的商業承兌匯票。 1。應收賬款存在的問題。賒銷現象嚴重。企業生產經營活動的最終目的是利潤最大化,但利潤的實現是以銷售收入為基礎的...
一、加速收回應收賬款,推遲支付應付賬款。 為加速收款,企業可嘗試采用以下方法:縮短現金周轉期、壓縮收賬流程、實現現金集中管理、加速回收應收賬款等。企業也希望在不損害其信用地位的前提下,盡可能推遲支付應付賬款。企業進行支付控制的方法主要有利用...
隨著行業的細分化與市場化的不斷加劇,行業的管理與運作模式的要求在不斷地加深,為滿足行業發展的市場需要,私募基金在融資端上,新近研發與開創了產業引導模式私募基金。該基金模式是針對于行業歷往基金投資標的、基金投資模式及風控管理上的不斷優化而推出...
加速收回應收賬款,推遲支付應付賬款為加速收款,企業可嘗試采用以下方法:縮短現金周轉期、壓縮收賬流程、實現現金集中管理、加速回收應收賬款等。企業也希望在不損害其信用地位的前提下,盡可能推遲支付應付賬款。企業進行支付控制的方法主要有利用浮存量、...