①制定健全現金收支管理制度。加強現金的日常控制，做好庫存現金的日常管理，加強銀行存款的管理和做好各種轉賬結算工作。遵循國家規定的現金使用范圍的庫存限額，并且要實施適當的內部控制制度，如現金收支職責的分工和內部牽制等。此外還要建立現金管理信息的反饋系統，一旦發現企業現金運轉不靈，或現金流出流人情況變化，及現金持有量低于企業最低限量，企業應能及時得知信息，以便能盡快采取措施，企業應能及時得知信息，以便能盡快采取措施，保證企業生產經營的正常進行。做到這些有效措施，才能使現金預算安排能順利完成。 ②現金預算的編制。定期編制現金預算，合理安排現金收支，及時反映企業現金的盈缺情況，是現金管理內容的又一重要組成部分。現金預算的編制在整個現金管理中具有龍頭作用，對企業整個財務管理也有根本性的意義，是企業現金管理的方向。 ③最佳現象持有量的確定。所謂最佳現金持有量只是相對而言，可能采用不同的方法，不同角度測算其結果是有差別的。從理論上講最佳現金持有量是指能使企業在現金存量上花費的代價最低，即機會成本最小而且又相對能確保企業對現金需求的最佳持有量。 ④科學管理現金的手段。要提高現金管理水平，應對現金使用情況實行定期考核與事后分析。現金考核可以用絕對數指標也可用相對數指標，要視考核內容而定。為現金收入量的考核，現金支出量及構成的考核分析、現金使用范圍的考核、現金預算完成情況的考核，最合理現金存量持有情況的考核等。考核現金利用情況的一個重要指標是現金周轉率，公式是：現金周轉率=收到現金的銷售收入／現金平均余額。分子是指企業銷售收入中在本期實際收到的現金部分、分母是指企業現金的期初余額與期末余額的平均值。分子的現金銷售收入是一時期內發生的，故分子不能用某一特定時點的現金余額與此相比，也應運用平均值。 通常情況下，現金周轉率（次數）越大越好，說明現金流轉快，現金利用率高，收回現金沒有被長期閑置，而又投入企業經營之中。 從企業對營運資金的管理來看，提高現金周轉率有重要的意義，因為它體現了現金利用效率和企業現金收入的實際水平。因為要提高周轉率勢必要從降低現金平均持有量和增加入庫現金的銷售收入兩個方面入手，兩者相輔相成，平均現金持有量下降，而又不影響當期現金使用量，只有依賴增加銷售收入來完成。而要擴大銷售收入，又必須要大量現金支出，壓縮庫存現金。所以現金周轉率指標的考核分析特別重要，不但要看與計劃數的差異，還要注意對不同時期銷售收入總量變化和現金平均持有的變化作出分析，才能真正了解和掌握現金周轉率變化的真正原因。

現金管理辦法

必須首先抓住現金管理這個核心，從加強預算管理、籌資管理、提高現金使用效率等方面全面提高整個財務管理工作。 在企業的財務活動中，現金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產。現金是企業進行生產、經營的源泉，沒有足夠的現金，企業的生產、經營就不可能正常運轉，企業的經濟效益也就無從談起。因此現金管理是企業財務何管理的核心內容。如何加強現金管理，提高現金使用效益是每個企業所面臨的重要課題，必須做好以下工作。 一、建立預算管理體系，全面加強預算管理 對企業的現金流實施全程管理和預算控制。預算控制貫穿于整個......

如何加強施工企業的現金流管理

一、施工企業對現金管理的重要性 (一)保持合理的現金流動性是保證一個企業持續經營的前提 統計資料表明，發達國家破產企業中的80%，破產時賬面仍是盈利的，導致它們倒閉的是因為現金流量不足。我國也不例外，曾經是香港規模最大的投資**勤公司和內地珠海極具實力的巨人公司，都是在盈利能力良好，但現金凈流量不足以償還到期債務時，引發財務危機而陷入破產境地的。可見，良好的盈利能力并非企業得以持續健康發展的充分條件，是否擁有正常的現金流才是企業持續經營的前提。 (二)現金流指標比盈利指標更能反映出施工企業的實......

企業現金管理要做到什么

企業置存現金的原因，主要是滿足交易性需要、預防性需要和投機性需要。 交易性需要是指滿足日常業務的現金支付需要。企業經常得到收入，也經常發生支出，兩者不可能同步同量。收入多于支出，形成現金置存;收入少于支出，需要借入現金。企業必須維持適當的現金余額，才能使業務活動正常地進行下去。 預防性需要是指置存現金以防發生意外的支付。企業有時會出現意想不到的開支，現金流量的不確定性越大，預防性現金的數額也就應越大;反之，企業現金流量的可預測性強，預防性現金數額則可小些。此外，預防性現金數額還與企業的借款能力......