企業(yè)現(xiàn)金管理

①制定健全現(xiàn)金收支管理制度。加強(qiáng)現(xiàn)金的日常控制，做好庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理，加強(qiáng)銀行存款的管理和做好各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算工作。遵循國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍的庫(kù)存限額，并且要實(shí)施適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度，如現(xiàn)金收支職責(zé)的分工和內(nèi)部牽制等。此外還要建立現(xiàn)金管理信息的反饋系統(tǒng)，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金運(yùn)轉(zhuǎn)不靈，或現(xiàn)金流出流人情況變化，及現(xiàn)金持有量低于企業(yè)最低限量，企業(yè)應(yīng)能及時(shí)得知信息，以便能盡快采取措施，企業(yè)應(yīng)能及時(shí)得知信息，以便能盡快采取措施，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行。做到這些有效措施，才能使現(xiàn)金預(yù)算安排能順利完成。 ②現(xiàn)金預(yù)算的編制。定期編制現(xiàn)金預(yù)算，合理安排現(xiàn)金收支，及時(shí)反映企業(yè)現(xiàn)金的盈缺情況，是現(xiàn)金管理內(nèi)容的又一重要組成部分?，F(xiàn)金預(yù)算的編制在整個(gè)現(xiàn)金管理中具有龍頭作用，對(duì)企業(yè)整個(gè)財(cái)務(wù)管理也有根本性的意義，是企業(yè)現(xiàn)金管理的方向。 ③最佳現(xiàn)象持有量的確定。所謂最佳現(xiàn)金持有量只是相對(duì)而言，可能采用不同的方法，不同角度測(cè)算其結(jié)果是有差別的。從理論上講最佳現(xiàn)金持有量是指能使企業(yè)在現(xiàn)金存量上花費(fèi)的代價(jià)最低，即機(jī)會(huì)成本最小而且又相對(duì)能確保企業(yè)對(duì)現(xiàn)金需求的最佳持有量。 ④科學(xué)管理現(xiàn)金的手段。要提高現(xiàn)金管理水平，應(yīng)對(duì)現(xiàn)金使用情況實(shí)行定期考核與事后分析。現(xiàn)金考核可以用絕對(duì)數(shù)指標(biāo)也可用相對(duì)數(shù)指標(biāo)，要視考核內(nèi)容而定。為現(xiàn)金收入量的考核，現(xiàn)金支出量及構(gòu)成的考核分析、現(xiàn)金使用范圍的考核、現(xiàn)金預(yù)算完成情況的考核，最合理現(xiàn)金存量持有情況的考核等。考核現(xiàn)金利用情況的一個(gè)重要指標(biāo)是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率，公式是：現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=收到現(xiàn)金的銷售收入／現(xiàn)金平均余額。分子是指企業(yè)銷售收入中在本期實(shí)際收到的現(xiàn)金部分、分母是指企業(yè)現(xiàn)金的期初余額與期末余額的平均值。分子的現(xiàn)金銷售收入是一時(shí)期內(nèi)發(fā)生的，故分子不能用某一特定時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金余額與此相比，也應(yīng)運(yùn)用平均值。 通常情況下，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）越大越好，說(shuō)明現(xiàn)金流轉(zhuǎn)快，現(xiàn)金利用率高，收回現(xiàn)金沒(méi)有被長(zhǎng)期閑置，而又投入企業(yè)經(jīng)營(yíng)之中。 從企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理來(lái)看，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率有重要的意義，因?yàn)樗w現(xiàn)了現(xiàn)金利用效率和企業(yè)現(xiàn)金收入的實(shí)際水平。因?yàn)橐岣咧苻D(zhuǎn)率勢(shì)必要從降低現(xiàn)金平均持有量和增加入庫(kù)現(xiàn)金的銷售收入兩個(gè)方面入手，兩者相輔相成，平均現(xiàn)金持有量下降，而又不影響當(dāng)期現(xiàn)金使用量，只有依賴增加銷售收入來(lái)完成。而要擴(kuò)大銷售收入，又必須要大量現(xiàn)金支出，壓縮庫(kù)存現(xiàn)金。所以現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率指標(biāo)的考核分析特別重要，不但要看與計(jì)劃數(shù)的差異，還要注意對(duì)不同時(shí)期銷售收入總量變化和現(xiàn)金平均持有的變化作出分析，才能真正了解和掌握現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率變化的真正原因。

現(xiàn)金管理辦法

必須首先抓住現(xiàn)金管理這個(gè)核心，從加強(qiáng)預(yù)算管理、籌資管理、提高現(xiàn)金使用效率等方面全面提高整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作。 在企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)中，現(xiàn)金始終是一項(xiàng)值得高度重視的、高流動(dòng)性的資產(chǎn)?，F(xiàn)金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的源泉，沒(méi)有足夠的現(xiàn)金，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)就不可能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益也就無(wú)從談起。因此現(xiàn)金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)何管理的核心內(nèi)容。如何加強(qiáng)現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金使用效益是每個(gè)企業(yè)所面臨的重要課題，必須做好以下工作。 一、建立預(yù)算管理體系，全面加強(qiáng)預(yù)算管理 對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流實(shí)施全程管理和預(yù)算控制。預(yù)算控制貫穿于整個(gè)......

如何加強(qiáng)施工企業(yè)的現(xiàn)金流管理

一、施工企業(yè)對(duì)現(xiàn)金管理的重要性 (一)保持合理的現(xiàn)金流動(dòng)性是保證一個(gè)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提 統(tǒng)計(jì)資料表明，發(fā)達(dá)國(guó)家破產(chǎn)企業(yè)中的80%，破產(chǎn)時(shí)賬面仍是盈利的，導(dǎo)致它們倒閉的是因?yàn)楝F(xiàn)金流量不足。我國(guó)也不例外，曾經(jīng)是香港規(guī)模最大的投資**勤公司和內(nèi)地珠海極具實(shí)力的巨人公司，都是在盈利能力良好，但現(xiàn)金凈流量不足以償還到期債務(wù)時(shí)，引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)而陷入破產(chǎn)境地的?？梢?jiàn)，良好的盈利能力并非企業(yè)得以持續(xù)健康發(fā)展的充分條件，是否擁有正常的現(xiàn)金流才是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提。 (二)現(xiàn)金流指標(biāo)比盈利指標(biāo)更能反映出施工企業(yè)的實(shí)......

企業(yè)現(xiàn)金管理要做到什么

企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是滿足交易性需要、預(yù)防性需要和投機(jī)性需要。 交易性需要是指滿足日常業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支付需要。企業(yè)經(jīng)常得到收入，也經(jīng)常發(fā)生支出，兩者不可能同步同量。收入多于支出，形成現(xiàn)金置存;收入少于支出，需要借入現(xiàn)金。企業(yè)必須維持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金余額，才能使業(yè)務(wù)活動(dòng)正常地進(jìn)行下去。 預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付。企業(yè)有時(shí)會(huì)出現(xiàn)意想不到的開支，現(xiàn)金流量的不確定性越大，預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額也就應(yīng)越大;反之，企業(yè)現(xiàn)金流量的可預(yù)測(cè)性強(qiáng)，預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額則可小些。此外，預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額還與企業(yè)的借款能力......