金融不良資產(chǎn)作為不良資產(chǎn)的大類別之一，有其特殊性，發(fā)生頻率較高。在監(jiān)管上較為嚴(yán)格，處置方式上要求較高。因此對金融不良資產(chǎn)的處置，須嚴(yán)守法律紅線，加強(qiáng)合法合規(guī)建設(shè)。

一、金融不良資產(chǎn)的概念

金融不良資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實物類資產(chǎn)等。不良金融資產(chǎn)中占比最大的為不良債權(quán)，主要是指銀行的不良貸款。而不良貸款，是指借款人不能按期、按量歸還本息的貸款。

二、金融不良資產(chǎn)處置的法規(guī)和政策依據(jù)

金融不良資產(chǎn)涉及的法律法規(guī)主要有：《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》、《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法》、《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》、《財政部關(guān)于貫徹落實<金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法>有關(guān)事項的通知》、《財政部關(guān)于金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理有關(guān)問題的通知》、《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《金融資產(chǎn)管理公司資本管理辦法(試行)》等等，這些法律法規(guī)和政策較為完善地為金融不良資產(chǎn)的處置提供了法律及實操依據(jù)。

三、金融不良資產(chǎn)處置常見的法律風(fēng)險

及防控措施

（一）債權(quán)催收的法律風(fēng)險及防控措施

債權(quán)催收上，主要存在違法催收、外包催收。違法催收體現(xiàn)為采用暴力、恐嚇、威脅、侮辱、誹謗等方式，這種催收不僅有可能造成民事風(fēng)險，而且也容易帶來相應(yīng)刑事方面的法律后果。外包催收主要體現(xiàn)為將原來的雙方法律關(guān)系轉(zhuǎn)換成三方法律關(guān)系，在業(yè)務(wù)外包過程中由于法律的缺失以及不法分子的惡意侵權(quán)，會產(chǎn)生一系列法律衍生糾紛。因此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)禁暴力催收，在委托第三方催收時應(yīng)明確授權(quán)范圍，規(guī)范催收機(jī)構(gòu)的催收行為，以避免產(chǎn)生不必要的法律糾紛。

（二）訴訟追償?shù)姆娠L(fēng)險及防控措施

通過訴訟途徑實現(xiàn)債權(quán)，亦有一定的風(fēng)險。比如訴訟不當(dāng)，將造成追償耗時耗力，不確定因素較多，甚至有敗訴風(fēng)險。不當(dāng)訴訟主要表現(xiàn)為過度依賴訴訟，沒有充分運用實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)等更有效的非訴手段。另外，在證據(jù)不足的情況下盲目起訴，根據(jù)證據(jù)規(guī)則，倘若證據(jù)不完善，則要承擔(dān)敗訴的法律風(fēng)險。在金融不良資產(chǎn)處置實踐中，首先要對案件事實、法律關(guān)系以及證據(jù)進(jìn)行充分論證，本著非訴手段用盡的原則，不輕易提起訴訟，避免失去訴前處置的最佳時機(jī)。

（三）債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律風(fēng)險及防控措施

債權(quán)轉(zhuǎn)讓上的風(fēng)險主要包括受讓主體不適格、未依法通知債務(wù)人、違規(guī)轉(zhuǎn)讓等。在債權(quán)轉(zhuǎn)讓時，首先應(yīng)審查受讓人的主體資格，如公職人員及中介機(jī)構(gòu)等關(guān)聯(lián)人員不能受讓債權(quán)。根據(jù)《民法典》的相關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)讓債權(quán)需通知債務(wù)人，否則該轉(zhuǎn)讓行為對債務(wù)人不發(fā)生效力。依照相關(guān)法律、政策性文件的規(guī)定，銀行在進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，必須采取公開競拍的方式，未通過合法的拍賣程序轉(zhuǎn)讓債權(quán)，會造成資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓因違反法律規(guī)定而無效。

（四）債轉(zhuǎn)股的法律風(fēng)險及防控措施

債轉(zhuǎn)股可能存在違反《公司法》及相關(guān)行業(yè)政策的風(fēng)險，同時由于債權(quán)人將自己的債權(quán)轉(zhuǎn)化為債務(wù)人的股權(quán)，并未向債務(wù)人注資，增加其注冊資本，故債務(wù)人仍會存在資金不足、經(jīng)營困難的風(fēng)險，致使債權(quán)人無法實現(xiàn)債權(quán)。因此，債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議務(wù)必要符合法律法規(guī)以及相關(guān)政策。

四、金融不良資產(chǎn)處置中律師發(fā)揮的作用

（一）在處置金融不良資產(chǎn)時，律師最重要的工作是進(jìn)行盡職調(diào)查。

盡職調(diào)查主要包括以下方面：

1、初步評估

取得不良資產(chǎn)清單后，應(yīng)對不良資產(chǎn)進(jìn)行初步評估，包括總債權(quán)的規(guī)模、主要放貸發(fā)生時間、資產(chǎn)的地域分布、貸款企業(yè)的情況、抵押物的情況等等。

2、制定盡調(diào)方案

包括資產(chǎn)評估情況、盡調(diào)的目的、盡調(diào)的方法及步驟、盡調(diào)的時間、盡調(diào)報告的提交等。

3、實地閱檔、訪談

了解資產(chǎn)的狀態(tài)、權(quán)益、是否有擔(dān)保，相關(guān)合同文件；與主要人員進(jìn)行訪談，落實閱檔后發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)一步了解資產(chǎn)情況。

4、資產(chǎn)估值

對了解到的資產(chǎn)情況進(jìn)行評估。

5、出具盡調(diào)報告

包括資產(chǎn)情況、存在的問題、訴訟案件情況、工商財務(wù)情況、法律意見與處置方案。

（二)根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，判斷具體不良資產(chǎn)的個別化處置措施

經(jīng)過前期盡調(diào)程序，可以清楚地了解金融不良資產(chǎn)的個別化問題，針對不同情況，分類處理，從而達(dá)到整體不良資產(chǎn)的處置實際效果。