關于金融不良資產的處置

金融不良資產作為不良資產的大類別之一，有其特殊性，發生頻率較高。在監管上較為嚴格，處置方式上要求較高。因此對金融不良資產的處置，須嚴守法律紅線，加強合法合規建設。

一、金融不良資產的概念

金融不良資產指銀行業金融機構和金融資產管理公司經營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產和非信貸資產，如不良債權、股權和實物類資產等。不良金融資產中占比最大的為不良債權，主要是指銀行的不良貸款。而不良貸款，是指借款人不能按期、按量歸還本息的貸款。

二、金融不良資產處置的法規和政策依據

金融不良資產涉及的法律法規主要有：《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《不良金融資產處置盡職指引》、《金融資產管理公司資產處置管理辦法》、《金融企業國有資產轉讓管理辦法》、《財政部關于貫徹落實<金融企業國有資產轉讓管理辦法>有關事項的通知》、《財政部關于金融企業國有資產評估監督管理有關問題的通知》、《金融資產管理公司監管辦法》、《商業銀行內部控制指引》、《金融資產管理公司資本管理辦法(試行)》等等，這些法律法規和政策較為完善地為金融不良資產的處置提供了法律及實操依據。

三、金融不良資產處置常見的法律風險

及防控措施

（一）債權催收的法律風險及防控措施

債權催收上，主要存在違法催收、外包催收。違法催收體現為采用暴力、恐嚇、威脅、侮辱、誹謗等方式，這種催收不僅有可能造成民事風險，而且也容易帶來相應刑事方面的法律后果。外包催收主要體現為將原來的雙方法律關系轉換成三方法律關系，在業務外包過程中由于法律的缺失以及不法分子的惡意侵權，會產生一系列法律衍生糾紛。因此，金融機構應嚴禁暴力催收，在委托第三方催收時應明確授權范圍，規范催收機構的催收行為，以避免產生不必要的法律糾紛。

（二）訴訟追償的法律風險及防控措施

通過訴訟途徑實現債權，亦有一定的風險。比如訴訟不當，將造成追償耗時耗力，不確定因素較多，甚至有敗訴風險。不當訴訟主要表現為過度依賴訴訟，沒有充分運用實現擔保物權等更有效的非訴手段。另外，在證據不足的情況下盲目起訴，根據證據規則，倘若證據不完善，則要承擔敗訴的法律風險。在金融不良資產處置實踐中，首先要對案件事實、法律關系以及證據進行充分論證，本著非訴手段用盡的原則，不輕易提起訴訟，避免失去訴前處置的最佳時機。

（三）債權轉讓的法律風險及防控措施

債權轉讓上的風險主要包括受讓主體不適格、未依法通知債務人、違規轉讓等。在債權轉讓時，首先應審查受讓人的主體資格，如公職人員及中介機構等關聯人員不能受讓債權。根據《民法典》的相關規定，轉讓債權需通知債務人，否則該轉讓行為對債務人不發生效力。依照相關法律、政策性文件的規定，銀行在進行資產轉讓時，必須采取公開競拍的方式，未通過合法的拍賣程序轉讓債權，會造成資產轉讓因違反法律規定而無效。

（四）債轉股的法律風險及防控措施

債轉股可能存在違反《公司法》及相關行業政策的風險，同時由于債權人將自己的債權轉化為債務人的股權，并未向債務人注資，增加其注冊資本，故債務人仍會存在資金不足、經營困難的風險，致使債權人無法實現債權。因此，債權轉讓協議務必要符合法律法規以及相關政策。

四、金融不良資產處置中律師發揮的作用

（一）在處置金融不良資產時，律師最重要的工作是進行盡職調查。

盡職調查主要包括以下方面：

1、初步評估

取得不良資產清單后，應對不良資產進行初步評估，包括總債權的規模、主要放貸發生時間、資產的地域分布、貸款企業的情況、抵押物的情況等等。

2、制定盡調方案

包括資產評估情況、盡調的目的、盡調的方法及步驟、盡調的時間、盡調報告的提交等。

3、實地閱檔、訪談

了解資產的狀態、權益、是否有擔保，相關合同文件；與主要人員進行訪談，落實閱檔后發現的問題，進一步了解資產情況。

4、資產估值

對了解到的資產情況進行評估。

5、出具盡調報告

包括資產情況、存在的問題、訴訟案件情況、工商財務情況、法律意見與處置方案。

（二)根據盡職調查結果，判斷具體不良資產的個別化處置措施

經過前期盡調程序，可以清楚地了解金融不良資產的個別化問題，針對不同情況，分類處理，從而達到整體不良資產的處置實際效果。