
我公司是運輸企業。企業上月為其他單位提供貨物運輸服務并開具貨物運輸業增值稅專用發票(以下簡稱貨運專票)后,本月發現該份貨運專票開票有誤,需開具紅字貨運專票。請問,該如何處理?
解答:
《國家稅務總局關于在全國開展營業稅改征增值稅試點有關征收管理問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第39號)第四條關于貨運專票開具問題第(四)項規定,提供貨物運輸服務,開具貨運專票后,如發生應稅服務中止、折讓、開票有誤以及發票抵扣聯、發票聯均無法認證等情形,且不符合發票作廢條件,需要開具紅字貨運專票的,實際受票方或承運人可向主管稅務機關填報《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票申請單》,經主管稅務機關核對并出具《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票通知單》。實際受票方應暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額,待取得承運人開具的紅字貨運專票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。認證結果為“無法認證”、“納稅人識別號認證不符”、“發票代碼、號碼認證不符”以及所購服務不屬于增值稅扣稅項目范圍的,不列入進項稅額,不作進項稅額轉出。承運人可憑《通知單》在貨運專票稅控系統中以銷項負數開具紅字貨運專票。
你確定是增值稅普通發票嗎?增值稅普通發票是不需要認證的。增值稅發票開票多久沒有認證是過期現行增值稅發票管理規定,專用發票自開票日其180天內沒有認證,則不可再認證;今年將出行新政策,時間將擴大到360天內,預計將在近幾個月內開始實施。沒有認...
a.因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證,由購買方填報時的流程為: 1.購買方通過自己的防偽開票系統打印2份《開具紅字增值稅專用發票申請單》,申請單上要填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息; 2.稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發...
如果認證沒有按時申報抵扣,可以沖開發票。 1。提交開具紅字發票申請1。納稅人在自己的開票系統中點擊紅字發票申請單菜單,根據藍字發票原件填寫表格,保存,導出到電腦桌面,同時打印兩份(加蓋公章)。2 .。登錄網上稅務所,然后點擊我的信息一欄。我...
【哪些情形可申請開具紅字專用發票?】 增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱專用發票)后,發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的,除正常發生銷貨退回、銷售折讓,購買方在認證期限內已認證增值稅專用發票,由購買方提...
我單位給對方單位開具了發票后,對方已掛賬并付給我方貨款,但對方在使用我方提供的產品中,有部分剩余要求退貨,導致需要開紅字發票,請問用該怎么辦? 律師解答: 根據《增值稅專用發票使用規定》第十三條規定,一般納稅人在開具專用發票當月,發生銷貨...
一、對于一般納稅人在取得增值稅專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,由購買方主管稅務機關審核后,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》,銷...
有特殊理由符合延期抵扣的,向稅局申請抵扣。符合退貨處理的,由稅局申請開具紅票,稅局批準后你方根據開具紅票申請表要求發票開具方開具紅票沖抵。 向稅局申請超期認證抵扣。發票認證超期是指增值稅專用發票超過期限,沒有在規定期限內認證抵扣。對于超...
若你公司逾期未認證抵扣的原因屬于公告所述的客觀原因,可向其主管稅務機關申請抵扣進項稅額。但如果你公司是由于疏忽導致發票逾期未認證,不屬于公告所述的客觀原因,則此發票不得抵扣,只能由公司承擔此損失,公司有權向直接責任人追償。如果你寫是財務失職...
展開全部《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第50號):一、對增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經主管稅務機關審核、逐級上報,由國家稅務總局認證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅...
2010年時,我公司購買上海某供應商設備一套10萬元,當時對方給我們開具了17%的增值稅專用發票,至今,仍有1萬元的質保金未付,因其質量有問題,我公司要對其扣款,也就是1萬元不予支付,但是對方今日提出,要我們為其開具紅字發票,對方的要求是否...