我單位給對方單位開具了發票后,對方已掛賬并付給我方貨款,但對方在使用我方提供的產品中,有部分剩余要求退貨,導致需要開紅字發票,請問用該怎么辦?
律師解答:
根據《增值稅專用發票使用規定》第十三條規定,一般納稅人在開具專用發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發現有誤的,可即時作廢。
作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理,在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣,全聯次留存。
第十四條規定,一般納稅人取得專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。
經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。
經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的,一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。
如果認證沒有按時申報抵扣,可以沖開發票。 1。提交開具紅字發票申請1。納稅人在自己的開票系統中點擊紅字發票申請單菜單,根據藍字發票原件填寫表格,保存,導出到電腦桌面,同時打印兩份(加蓋公章)。2 .。登錄網上稅務所,然后點擊我的信息一欄。我...
如果是我公司出現這樣的事情,我是肯定不會答應幫對方做這樣的事情的.發票未在認證期內認證導致損失,這是買方自己的事情.如果你要幫他忙,那么要他到他所在國稅局開出退貨證明來,交給你后才可以憑該證明開紅字發票,沒有退貨證明是絕對不行的.沖平后,再...
這樣一來就產生了兩個問題:一是購買一般貨物的企業由于專用發票逾期未認證在發生退貨時將無法申請開具紅字發票、造成會計核算的不便;而個別企業卻可以利用非抵扣項目無時限開具紅字發票的規定,將逾期未認證的增值稅發票先按非增值稅項目做退貨處理開具紅字...
有特殊理由符合延期抵扣的,向稅局申請抵扣。符合退貨處理的,由稅局申請開具紅票,稅局批準后你方根據開具紅票申請表要求發票開具方開具紅票沖抵。 向稅局申請超期認證抵扣。發票認證超期是指增值稅專用發票超過期限,沒有在規定期限內認證抵扣。對于超...
有特殊理由符合延期抵扣的,向稅局申請抵扣。符合退貨處理的,由稅局申請開具紅票,稅局批準后你方根據開具紅票申請表要求發票開具方開具紅票沖抵。 向稅局申請超期認證抵扣。發票認證超期是指增值稅專用發票超過期限,沒有在規定期限內認證抵扣。對于超...
(一)已辦理稅務登記的單位和個人,可以按下列規定向主管國家稅務機關申請購領發票。 1、提出購票申請。單位或個人在申請購票時,必須提出購票申請報告,在報告中載明單位和個人的名稱,所屬行業、經濟類型、需要發票的種類、名稱、數量等內容,并加蓋單位...
國家稅務總局公告2016年第211332號,自2016年3月1日起,現將有關事項公告如下:1. 延長確認發票信息時限。將納稅人確認當月用于抵扣稅款或者出口退稅的增值稅發票信息的最后時限,由當月最后1日延長至次月納稅申報期結束前2日。 國5...
(一)已辦理稅務登記的單位和個人,可以按下列規定向主管國家稅務機關申請購領發票。 1、提出購票申請。單位或個人在申請購票時,必須提出購票申請報告,在報告中載明單位和個人的名稱,所屬行業、經濟類型、需要發票的種類、名稱、數量等內容,并加蓋單位...
(一)已辦理稅務登記的單位和個人,可以按下列規定向主管國家稅務機關申請購領發票。 1、提出購票申請。單位或個人在申請購票時,必須提出購票申請報告,在報告中載明單位和個人的名稱,所屬行業、經濟類型、需要發票的種類、名稱、數量等內容,并加蓋單...
有特殊理由符合延期抵扣的,向稅局申請抵扣。符合退貨處理的,由稅局申請開具紅票,稅局批準后你方根據開具紅票申請表要求發票開具方開具紅票沖抵。 向稅局申請超期認證抵扣。發票認證超期是指增值稅專用發票超過期限,沒有在規定期限內認證抵扣。對于超...