為正確理解和適用《中華人民共和國合同法》，《中華人民共和國民事訴訟法》、《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》及國家金融法律法規、政策的相關規定，進一步促進我省金融業健康發展，增強金融對經濟社會發展的推動作用，貴州省高級人民法院結合審判實踐，對當前審理涉金融類糾紛案件中利率的認定及訴訟保全有關問題形成如下意見，請全省各級法院在審理該類案件時遵照執行：

   一、關于涉金融類糾紛案件中利率的認定問題

   1. 在審理涉金融類糾紛案件時，應當按照公平、合法的原則，保護借貸雙方的合法權益，限制高利率。貸款人在發放借款時已經扣除（或以還款保證金等方式扣除）部分利息的，其扣除部分應當沖抵借款本金。

   2. 金融借款合同中除約定利息、復利之外，還約定逾期還款違約金和罰息及其他費用的，逾期還款違約金、罰息、其他各項費用與利息、復利之和，不應超過國家、最高人民法院和中國人民銀行關于限制高利率的強制性規定，也不應超過各總行、社關于利率政策的規定，超過部分，不予支持，且逾期還款違約金和罰息不能同時適用。

   利息、復利、逾期還款違約金、罰息以外的其他費用，如屬于中國銀行業監督管理委員會已明令廢止的，一律不予支持；如雖屬中國銀行業監督管理委員會批準項目，但收費標準超過中國銀行業監督管理委員會批準標準的，超過部分，不予支持。

   還款方式約定為分期還款或月息期本，出借人以借款人未履行其中一期或幾期還款義務違反合同約定為由，宣布合同提前到期，并要求借款人支付違約金的，只能按照借款人已逾期金額作為計算違約金的基數，而不能以欠款總額作為計算違約金的基數。

3 . 資產管理公司、銀行等金融機構自己收購債權、債務，或自己與其他企業兼并重組時，以“重組收益、顧問費、咨詢費”等名義收取的費用應當沖抵其享有的債權本金，從訴請金額中直接扣除；如在相關合同中對上述費用雖有約定，但在發生訴訟時尚未收取的，應將相關費用視為利率，并按本意見第2條之規定進行處理，對超過國家對利率的強制性規定范圍的，不予支持。

　　資產管理公司、銀行等金融機構為他人提供財務咨詢、顧問等在其經營范圍內的中介服務，未收購他人債權、債務、自己也未參與其他企業兼并重組，僅收取中介服務費的，對該中介服務費不適用上述規定。

　　二、關于訴訟保全若干問題

4 . 對于僅有保證的涉金融類糾紛案件，如債權人僅起訴債務人的，可以在訴訟請求金額范圍內，按照法律規定根據申請人的申請采取訴訟保全措施。

　　對于僅有保證的涉金融類糾紛案件，債權人既起訴債務人，又起訴保證人，如第三人的保證僅為一般保證時，不得對第三人的財產采取保全措施；如第三人的保證為連帶保證責任時，可以對債務人和第三人的財產采取保全措施。

5 . 對于既有保證，又有物的擔保的涉金融類糾紛案件，如當事人未對物的擔保部分提出訴訟請求的，應當向申請人依法釋明；如其對物的擔保部分提起了訴訟請求并申請訴訟保全，可以按照本意見第6條規定進行審查，超過物的擔保部分的債權，如保證是連帶保證方式的，可以對保證人的資產采取保全措施。

6 . 對于有財產擔保的涉金融類糾紛案件，債權人申請訴訟保全的，分下列情形處理：

　　（1）債務人用自身財產為其借款設定擔保的，可以根據申請人的申請，綜合審查擔保財產和保全財產的變現情況，選擇更利于變現的財產采取保全措施，債務人提供擔保財產外的其他等值財產且更有利于執行的，人民法院可以裁定對債務人提供的財產采取保全措施。

　　（2）第三人為債務人的債務提供財產擔保，債權人僅起訴債務人，不起訴擔保人的，可以根據債權人的申請對債務人的資產進行訴訟保全。

　　（3）第三人為債務人的債務提供財產擔保，債權人同時起訴債務人和擔保人，并申請訴訟保全的，應當考慮相關財產的變現情況，從更利于執行的角度采取保全措施。

　　（4）第三人為債務人的債務提供財產擔保，債權人同時起訴債務人和擔保人，但未申請對擔保財產進行保全的，應引導債權人申請對擔保財產申請保全，擔保財產價值不足以覆蓋其債權的，可保全債務人或擔保人的其他資產。

　　（5）債權人申請保全的，應引導其提交擔保物和申請保全物的詢價資料（原則上不要求進行評估）。債權人既申請對擔保財產進行保全，又申請對擔保財產之外的其他資產進行保全的，應要求債權人提交其申請保全全部資產的詢價資料，如擔保財產價值明顯超過訴訟請求范圍的，應在訴訟請求范圍內對擔保財產采取保全措施，如擔保財產價值不足以覆蓋訴訟請求范圍的，可以在訴訟請求范圍內對擔保財產及其他財產采取保全措施，對超過訴訟請求范圍的財產，不得采取保全措施；在保全實施過程中，應先保全擔保財產，再保全其他資產。

　　三、對本意見有關術語的理解

7 . 本意見所稱金融機構是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、政策性銀行、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構及依法設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司。

8 . 本意見所稱涉金融類糾紛案件是指人民法院受理的金融機構與借款人之間因履行借款合同、票據合同、信用證合同、擔保合同所形成的債權債務糾紛，具體案由以最高人民法院《民事案由規定》為準。

9 . 本意見所稱借款人僅指企業法人、社會團體及一般自然人借款人。

　　四、其他問題

10 . 全省各級法院在執行本意見過程中，如發現本意見與國家法律、行政法規不一致的，以法律、行政法規規定為準，同時在執行中要注意總結，將審理該類案件遇到的新情況、新問題及時層報貴州省高級人民法院。

11 . 本意見從下發之日起在全省法院施行，由貴州省高級人民法院負責解釋，本院此前發布的規范性文件與本意見不一致的，以本意見為準。

 來源：貴州省律師協會公眾號