破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)是對(duì)破產(chǎn)管理人的高風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)設(shè)立的責(zé)任保險(xiǎn)，它是以被保險(xiǎn)人破產(chǎn)管理人依法應(yīng)當(dāng)對(duì)遭受損失的債權(quán)人、債務(wù)人或第三人承擔(dān)損害賠償責(zé)任為標(biāo)的而成立的保險(xiǎn)種類。由于破產(chǎn)管理人技術(shù)操作的失誤或過(guò)失行為導(dǎo)致了破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的損害結(jié)果，這種財(cái)產(chǎn)損失可以通過(guò)保險(xiǎn)機(jī)制加以化解，體現(xiàn)了其涵蓋的約束和保障兩大功能。這兩種功能既能約束破產(chǎn)管理人盡職盡責(zé)，又能保障其在過(guò)失和技術(shù)失誤的情況下沒(méi)有后顧之憂。2007年6月1日實(shí)施的《企業(yè)破產(chǎn)法》第24條確立了個(gè)人破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，而同日開(kāi)始施行的《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》第8條也明確要求個(gè)人申請(qǐng)編入管理人名冊(cè)的應(yīng)當(dāng)提交執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)證明。但兩年過(guò)去了，破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)在我國(guó)仍屬空白。為推動(dòng)破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)盡快起步并健康發(fā)展，保障《破產(chǎn)法》的順利實(shí)施，筆者試就部分相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探討，提出建議。投保人和保險(xiǎn)費(fèi)的支付方式投保人是目前爭(zhēng)議比較大的一個(gè)問(wèn)題。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，被保險(xiǎn)人也應(yīng)當(dāng)是破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的投保人，理由是破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)為被保險(xiǎn)人的執(zhí)業(yè)過(guò)錯(cuò)行為承擔(dān)了賠償責(zé)任，使被保險(xiǎn)人免受巨額賠償負(fù)擔(dān)，由被保險(xiǎn)人為自身利益購(gòu)買破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)合情合理。并且參照現(xiàn)有的律師執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，都是由事務(wù)所或協(xié)會(huì)統(tǒng)一購(gòu)買的，其保費(fèi)的最終來(lái)源大多是執(zhí)業(yè)律師個(gè)人。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，以破產(chǎn)企業(yè)為破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的投保人。破產(chǎn)管理人可先行購(gòu)買破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，投保費(fèi)用歸為共益?zhèn)鶆?wù)，由破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)隨時(shí)清償。其理由是：其一，破產(chǎn)管理人承接破產(chǎn)案件帶有法律強(qiáng)制性色彩，破產(chǎn)管理人取酬按照債務(wù)人最終清償?shù)呢?cái)產(chǎn)價(jià)值確定，許多破產(chǎn)案件，債務(wù)人根本沒(méi)有多少財(cái)產(chǎn)可供清償，破產(chǎn)管理人無(wú)論多么勤勉盡職，也是巧婦難為無(wú)米之炊。破產(chǎn)管理人對(duì)這類案件自然沒(méi)有絲毫興趣，在這種并非自愿承接破產(chǎn)案件的情形下，由其自費(fèi)投保破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)有失公平，更會(huì)抑制破產(chǎn)管理人的從業(yè)熱情。其二，破產(chǎn)管理人的工作最終受益人是債權(quán)人。破產(chǎn)管理人承擔(dān)著高風(fēng)險(xiǎn)而履行職責(zé)，換來(lái)的是債權(quán)人的債權(quán)更為充分、更為迅速的清償。將破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)保費(fèi)作為抵抗風(fēng)險(xiǎn)的成本，歸為共益?zhèn)鶆?wù)，由破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)隨時(shí)清償，符合公平原則。其三，《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十二條第（五）項(xiàng)將管理人執(zhí)行職務(wù)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù)歸為共益?zhèn)鶆?wù)，那么轉(zhuǎn)移（追償、保險(xiǎn)）該項(xiàng)債務(wù)的對(duì)價(jià)——破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的保費(fèi)，自然也應(yīng)歸為共益?zhèn)鶆?wù)。筆者贊同第一種觀點(diǎn)，理由是：首先，破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的范圍應(yīng)當(dāng)限制于破產(chǎn)管理人（被保險(xiǎn)人）的所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任范圍內(nèi)，即《企業(yè)破產(chǎn)法》第130條所規(guī)定的“管理人未依照本法規(guī)定勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)，給債權(quán)人、債務(wù)人或者第三人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。”既然保險(xiǎn)范圍是被保險(xiǎn)人因過(guò)錯(cuò)所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任，被保險(xiǎn)人為自身利益投保也就合乎情理。其次，破產(chǎn)管理人通常可以從破產(chǎn)案件中得到不菲的報(bào)酬，當(dāng)然也會(huì)在個(gè)別案件中面臨得不到約定的破產(chǎn)報(bào)酬的風(fēng)險(xiǎn)，使破產(chǎn)管理人面臨賠本的風(fēng)險(xiǎn)，可以讓其在接受破產(chǎn)案件時(shí)更加理性。第三，法律除規(guī)定了個(gè)人破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)，并未強(qiáng)制其他破產(chǎn)管理人也要購(gòu)買該項(xiàng)保險(xiǎn)，作為一項(xiàng)可自由選擇的保險(xiǎn)產(chǎn)品，也就不能強(qiáng)制要求由被保險(xiǎn)人以外的人來(lái)承擔(dān)保費(fèi)了。被保險(xiǎn)人和受益人根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律的規(guī)定，破產(chǎn)管理人可以由有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的人員組成的清算組或者依法設(shè)立的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和該中介機(jī)構(gòu)具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格的人員擔(dān)任，以上人員也就可以當(dāng)然成為破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人。破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的受益人是因破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)過(guò)錯(cuò)遭受侵害的人，范圍則相當(dāng)廣泛：包括破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人、債務(wù)人（破產(chǎn)企業(yè)）、第三人（包括：破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)人、破產(chǎn)企業(yè)的股東、高管、職工、擁有財(cái)產(chǎn)別除權(quán)或財(cái)產(chǎn)取回權(quán)的第三人等）。破產(chǎn)企業(yè)作為受益人的，如果原破產(chǎn)管理人因不稱職被更換后，新的破產(chǎn)管理人可以代表破產(chǎn)企業(yè)向原破產(chǎn)管理人提出索賠要求，成為原破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的受益人。投保方式和保險(xiǎn)期限由于目前破產(chǎn)管理人的案源并不穩(wěn)定，有的破產(chǎn)管理人同時(shí)做幾個(gè)案件而有的破產(chǎn)管理人卻數(shù)年都沒(méi)有案做。如果以年、月來(lái)計(jì)算保險(xiǎn)就顯得不公平，也不利于該項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。從實(shí)用和便于產(chǎn)品推廣的角度，“按件投保收費(fèi)，保險(xiǎn)期限為保險(xiǎn)合同簽訂生效起至破產(chǎn)程序終結(jié)，投保人可在規(guī)定范圍內(nèi)自由選擇保額”或許是一個(gè)不錯(cuò)的方案。當(dāng)然，為滿足個(gè)人破產(chǎn)管理人等的執(zhí)業(yè)要求，以時(shí)間段投保的保險(xiǎn)產(chǎn)品也有存在的必要，供投保人選擇。保險(xiǎn)責(zé)任及其認(rèn)定方式保險(xiǎn)的服務(wù)原理即為補(bǔ)償受益人承擔(dān)的偶發(fā)性物質(zhì)損失風(fēng)險(xiǎn)或者給予被侵權(quán)人物質(zhì)賠償來(lái)彌補(bǔ)其所受到的損失，保險(xiǎn)理賠的對(duì)象是像征著物質(zhì)財(cái)富的金錢，所以在以被侵權(quán)人為受益人的保險(xiǎn)產(chǎn)品中，保險(xiǎn)的作用也就是替代被保險(xiǎn)人來(lái)承擔(dān)部分或全部的民事賠償責(zé)任，因而保險(xiǎn)責(zé)任的范圍小于等于破產(chǎn)管理人民事責(zé)任的范圍。因此，在考量破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)時(shí)，我們必須清楚破產(chǎn)管理人的民事責(zé)任。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第130條的規(guī)定，“管理人未依照本法規(guī)定勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)，給債權(quán)人、債務(wù)人或者第三人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。”結(jié)合《企業(yè)破產(chǎn)法》的條文結(jié)構(gòu)，“未依照本法規(guī)定勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)”是指破產(chǎn)管理人在履行該法第25條所規(guī)定的九大職責(zé)的過(guò)程中，如未能做到“勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行”，給債權(quán)人、債務(wù)人或者第三人造成了損失的，都應(yīng)當(dāng)屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍。至于保險(xiǎn)責(zé)任的認(rèn)定，通常可由受益人或被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人報(bào)告情況，由保險(xiǎn)人調(diào)查確定是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任及理賠數(shù)額；如果保險(xiǎn)人拒絕理賠或雙方對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定有爭(zhēng)議，任何一方均可向人民法院提起訴訟，由法院審理確定。考慮到保險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定的專業(yè)性和司法效率問(wèn)題，該類案件應(yīng)仍由負(fù)責(zé)破產(chǎn)案件的合議庭來(lái)審理。法律背景破產(chǎn)管理人作為破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的代管人，始終參與破產(chǎn)程序的全過(guò)程，具體管理破產(chǎn)中的各項(xiàng)事務(wù)，職權(quán)寬泛，管理過(guò)程復(fù)雜，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源廣且法律責(zé)任重大。根據(jù)《破產(chǎn)法》第24條規(guī)定，管理人可以由清算組或律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)中具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格的人員擔(dān)任。出于對(duì)個(gè)人責(zé)任承擔(dān)能力相對(duì)較弱（這種單位）的考慮，為有效防范個(gè)人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提出了應(yīng)當(dāng)參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的要求，目的是為了更好地保障債權(quán)人、債務(wù)人的合法利益，促進(jìn)破產(chǎn)管理人制度的有效實(shí)施。市場(chǎng)背景《破產(chǎn)法》明確規(guī)定，管理人給債權(quán)人、債務(wù)人或者第三人造成損失的，依法應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。通常情況下，破產(chǎn)企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)數(shù)額較大，破產(chǎn)管理人職責(zé)較多，承擔(dān)的責(zé)任較重，有時(shí)一個(gè)企業(yè)的破產(chǎn)要經(jīng)過(guò)幾年的過(guò)程才能終結(jié)，在這個(gè)過(guò)程中，破產(chǎn)管理人始終要以類似破產(chǎn)企業(yè)高管人員的身份從事工作，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)很大。另外，由于我國(guó)破產(chǎn)管理人制度起步較晚，破產(chǎn)管理人的職業(yè)化水平普遍不高，在操作具體的破產(chǎn)案件時(shí)，民事侵權(quán)的概率很高。目前我國(guó)多數(shù)的破產(chǎn)管理人由于資產(chǎn)的限制，往往難以承擔(dān)相應(yīng)的民事賠償責(zé)任，因此，破產(chǎn)管理人具有轉(zhuǎn)嫁其責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的客觀需求。目前市場(chǎng)上存在的律師（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，保險(xiǎn)范圍過(guò)于寬泛，不能滿足破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任的專業(yè)特點(diǎn)和多元化需求，也無(wú)法適用于作為破產(chǎn)管理人合法存在的清算組和個(gè)人破產(chǎn)管理人，因此需要專門的破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品。是否應(yīng)為強(qiáng)制保險(xiǎn)雖然從市場(chǎng)需求上分析，破產(chǎn)管理人購(gòu)買執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)有很大的必要性，但如果將該類產(chǎn)品全部納入強(qiáng)制保險(xiǎn)的范圍，則明顯缺少法律依據(jù)。因此，筆者認(rèn)為除個(gè)人破產(chǎn)管理人必須依法投保外，其他破產(chǎn)管理人不能作為該項(xiàng)保險(xiǎn)的強(qiáng)制對(duì)象。但是，是否投保有執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，可以作為該破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要考量，在法院編定破產(chǎn)管理人名冊(cè)、指定破產(chǎn)管理人、債權(quán)人會(huì)議對(duì)管理人人選進(jìn)行變更建議時(shí)，作為參考項(xiàng)目。定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)由于我國(guó)破產(chǎn)管理制度還不很成熟，以前也無(wú)破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，沒(méi)有相關(guān)歷史數(shù)據(jù)作為定價(jià)依據(jù)，只能根據(jù)相關(guān)執(zhí)業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)如律師責(zé)任、會(huì)計(jì)師責(zé)任作為參考，或者使用國(guó)外的數(shù)據(jù)進(jìn)行費(fèi)率測(cè)算，存在較大的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。這是很難一次到位的事，需要在執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)開(kāi)展的過(guò)程中逐步的探索和調(diào)整。保險(xiǎn)責(zé)任的重疊問(wèn)題目前國(guó)內(nèi)并沒(méi)有專門的個(gè)人管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品，但律師執(zhí)業(yè)責(zé)任險(xiǎn)和會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)責(zé)任險(xiǎn)等已較為普遍。如果律師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所投保破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品，就會(huì)存在與律師（會(huì)計(jì)師）執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品存在部分責(zé)任重疊的問(wèn)題。但是，如果以律師（會(huì)計(jì)師）執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)代替管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，也存在一定問(wèn)題：一是律師（會(huì)計(jì)師）職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)范圍較寬，幾乎覆蓋了該職業(yè)所涉及的所有工作內(nèi)容，如果強(qiáng)制投保此類險(xiǎn)種，也就等于強(qiáng)制個(gè)人管理人投保除破產(chǎn)管理責(zé)任以外的其它責(zé)任，且法條并未規(guī)定此項(xiàng)屬?gòu)?qiáng)制保險(xiǎn)，法律依據(jù)不足，且相應(yīng)的費(fèi)率也高，影響個(gè)人管理人的投保積極性；二是目前對(duì)于個(gè)人管理人進(jìn)行破產(chǎn)管理是否屬于個(gè)人行為尚未明確，如果認(rèn)定為個(gè)人行為，部分公司的律師（會(huì)計(jì)師）執(zhí)業(yè)責(zé)任險(xiǎn)并不承保此類風(fēng)險(xiǎn)；三是無(wú)法將除律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以外的中介機(jī)構(gòu)和仍然存在的清算組納入保障范圍；四是由于破產(chǎn)案件因執(zhí)業(yè)責(zé)任產(chǎn)生的損失數(shù)額一般較大，現(xiàn)有的保險(xiǎn)不能滿足保險(xiǎn)的需求。在確定開(kāi)展破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)后，其實(shí)部分保險(xiǎn)責(zé)任的重疊已不再是大問(wèn)題。對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任的重疊問(wèn)題，可以依照保險(xiǎn)責(zé)任重疊的一般原則來(lái)解決，這一點(diǎn)國(guó)內(nèi)已經(jīng)有著非常成熟的做法，在此不再累述。免賠額免賠額是在保險(xiǎn)合同中規(guī)定的損失在一定限度內(nèi)保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償責(zé)任的額度。在破這管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)中設(shè)計(jì)免賠額條款，可以通過(guò)讓破產(chǎn)管理人承擔(dān)一定比例的賠償責(zé)任，來(lái)提高其在破產(chǎn)程序中的責(zé)任心和注意力，避免不應(yīng)發(fā)生的損失發(fā)生。并進(jìn)而有效降低保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)成本，并最終使保費(fèi)與保額維持在一個(gè)相對(duì)小的比例，使投保人受益。保險(xiǎn)合同中常見(jiàn)的免賠額條款有如下幾種：一是約定一個(gè)固定免賠額，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償超過(guò)約定免賠額的全部，并以約定最高保額為上限；二是保險(xiǎn)人按約定比例承擔(dān)保險(xiǎn)事故所致的損失；三是將前面二者結(jié)合，固定免賠額以下的損失不負(fù)責(zé)賠償，固定免賠額以上的損失按約定比例賠償，這也是目前多數(shù)保險(xiǎn)合同中所采用的。筆者建議破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)中采取第二種，即由保險(xiǎn)人按約定比例來(lái)承擔(dān)損失賠償責(zé)任。這是因?yàn)椋蚱飘a(chǎn)案件的不同，破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也相差懸殊，因而相對(duì)應(yīng)的投保額也大小不一，無(wú)論如何設(shè)計(jì)固定免賠額都無(wú)法實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)合同的公正和免賠額設(shè)計(jì)價(jià)值的追求。