全國(guó)公安機(jī)關(guān)重點(diǎn)打擊非法集資犯罪和涉及互聯(lián)網(wǎng)金融、證券期貨市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的突出經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)。

非法集資犯罪和涉及互聯(lián)網(wǎng)金融、證券期貨市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的突出經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)，具體指的的那些犯罪行為呢？接下來(lái)我們具體解讀一下“金融犯罪”有可能涉及的罪名相關(guān)案例。

首先，需要明確的是非法集資犯罪并不是一個(gè)法律概念上的罪名，非法集資犯罪包括非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。

一、法律依據(jù)

《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十二條 以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條 以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

　　使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；（三）攜帶集資款逃匿的；（四）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；（八）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

二、罪名要件

根據(jù)以上法律規(guī)定，集資詐騙罪的成立要件包括（1）主觀上以非法占有為目的（2）使用詐騙方法非法集資（3）達(dá)到數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)。

其中第一個(gè)要件具有非法占有目的，是區(qū)分非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的關(guān)鍵要件，也是集資詐騙罪的核心特征。對(duì)于什么是“以非法占有為目的”，《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條也列舉了七種形式，并且做了兜底規(guī)定，司法實(shí)踐中會(huì)根據(jù)融資項(xiàng)目真實(shí)性、資金去向、歸還能力等事實(shí)進(jìn)行綜合判斷是否為“以非法占有為目的”。

第二個(gè)要件，詐騙方法，可以參照詐騙罪的定義即用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物。

第三個(gè)要件，個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在30萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在150萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在500萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。

集資詐騙罪的高發(fā)在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的傳播速度快、涉及被騙人數(shù)多、金額巨大等特性，往往容易造成群體性事件和惡劣的影響，而且往往在涉嫌集資詐騙罪的同時(shí)也會(huì)涉嫌非法吸收公眾存款罪。

互金領(lǐng)域集資詐騙行為特點(diǎn)主要包括：

（1）將虛假投資標(biāo)的或者個(gè)人債權(quán)發(fā)布在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，包裝成不同形式的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行銷售；

（2）向不特定的社會(huì)公眾吸收巨額資金；

（3）承諾高額收益或回報(bào)；

（4）將吸收的巨額資金用于平臺(tái)資金滾動(dòng)、個(gè)人揮霍、違法犯罪等。

三、相關(guān)案例分析

本文以轟動(dòng)全國(guó)的E租寶案（北京主案）為例進(jìn)行相關(guān)解讀。

1、本案基本事實(shí)

法院查明,被告單位安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)、鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)有限公司于2014年6月至2015年12月間，在不具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資質(zhì)的前提下，通過(guò)“e租寶”、“芝麻金融”兩家互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)發(fā)布虛假的融資租賃債券項(xiàng)目及個(gè)人債券項(xiàng)目，包裝成若干理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行銷售，并以承諾還本付息為誘餌對(duì)社會(huì)公開(kāi)宣傳，向社會(huì)公眾非法吸納巨額資金。其中，大部分集資款被用于返還集資本息、收購(gòu)線下銷售公司等平臺(tái)運(yùn)營(yíng)支出，或用于違法犯罪活動(dòng)被揮霍，造成大部分集資款損失。此外，法院還查明鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)有限公司、丁寧等人犯走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國(guó)境罪的事實(shí)。

2.本案判決

2017年9月12日，北京市第一中級(jí)人民法院依法公開(kāi)宣判被告單位安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)、鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)有限公司以及被告人丁寧、丁甸、張敏等26人集資詐騙、非法吸收公眾存款案，對(duì)鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)有限公司以集資詐騙罪、走私貴重金屬罪判處罰金人民幣18.03億元；對(duì)安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)以集資詐騙罪判處罰金人民幣1億元；對(duì)丁寧以集資詐騙罪、走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國(guó)境罪判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并沒(méi)收個(gè)人財(cái)產(chǎn)人民幣50萬(wàn)元，罰金人民幣1億元；對(duì)丁甸以集資詐騙罪判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣7000萬(wàn)元。同時(shí)，分別以集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、走私貴重金屬罪、偷越國(guó)境罪，對(duì)張敏等24人2判處有期徒刑15至3年不等，并處剝奪政治權(quán)利及罰金。

3.本案最新進(jìn)展

通過(guò)對(duì)中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)公布的有關(guān)e租寶案的刑事案件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，各地公檢機(jī)關(guān)對(duì)e租寶涉案人員及相關(guān)機(jī)構(gòu)的一審宣判文書(shū)6份，二審宣判1份。同時(shí)根據(jù)相關(guān)公示信息顯示，9月12日北京市第一人民法院已宣判、11月6日廣州市天河區(qū)法院已宣判，目前已有9地法院已對(duì)e租寶案件作出宣判。

四、結(jié)語(yǔ)

以E租寶為代表的龐氏騙局模式：其發(fā)布虛假的高利借款標(biāo)募集資金，并采用在前期借新貸還舊貸的模式，短期內(nèi)募集大量資金后用于自己平臺(tái)運(yùn)轉(zhuǎn)或者是個(gè)人揮霍甚至卷款潛逃，此種模式往往有可能同時(shí)成立集資詐騙罪和非法吸收公眾罪。互金從業(yè)機(jī)構(gòu)和人員要嚴(yán)守法律規(guī)定的紅線，網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)不能脫離平臺(tái)的中介屬性，“以開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)為名實(shí)施非法集資之實(shí)”有可能突破司法紅線，定罪入刑！

來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)