一、公司法公司債券承銷人的業(yè)務(wù)范圍

在債券間接發(fā)行中，證券中介機構(gòu)代理發(fā)行人發(fā)行債券——證券中介機構(gòu)借助自己在證券市場上的信譽和營業(yè)網(wǎng)點，在規(guī)定的發(fā)行有效期限內(nèi)將證券銷售出去，這一過程稱為承銷。這一證券中介機構(gòu)就是公司法上所說的公司債券承銷人。從債券承銷實踐看，債券承銷主要有以下四種方式：代銷、助銷、包銷及承銷團承銷。

1、債券代銷

證券代銷是指承銷商代理發(fā)售證券，并發(fā)售期結(jié)束后，將未出售證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。

證券代銷的特點是：發(fā)行人與承銷商之間建立的是一種委托代理關(guān)系。代銷過程中，未售出證券的所有權(quán)屬于發(fā)行人，承銷商僅是受委托辦理證券銷售事務(wù);承銷商作為發(fā)行人的推銷者，不墊資金，對不能售出的證券不負(fù)任何責(zé)任，證券發(fā)行的風(fēng)險基本上是由發(fā)行人自己承擔(dān);由于承銷商不承擔(dān)主要風(fēng)險，相對包銷而言，所得收入(手續(xù)費)也少。

2、債券助銷

證券助銷，是指承銷商按承銷合同規(guī)定，在約定的承銷期滿后對剩余的證券出資買進(jìn)(余額包銷)，或者按剩余部分的數(shù)額向發(fā)行人貸款，以保證發(fā)行人的籌資、用資計劃順利實現(xiàn)。我國的證券法將余額包銷歸入包銷方式。

3、債券包銷

證券包銷是指在證券發(fā)行時，承銷商以自己的資金購買計劃發(fā)行的全部或部分證券，然后再向公眾出售，承銷期滿時未銷出部分仍由承銷商自己持有的一種承銷方式。證券包銷又分兩種方式：一種全額包銷，一種是定額包銷。全額包銷是承銷商承購發(fā)行的全部證券，承銷商將按合同約定支付給發(fā)行人證券的資金總額。定額包銷是承銷商承購發(fā)行人發(fā)行的部分證券。無論是全額包銷，還是定額包銷，發(fā)行人與承銷商之間形成的關(guān)系都是證券買賣關(guān)系。在承銷過程中未售出的證券，其所有權(quán)屬于承銷商。

4、承銷團承銷

承銷團承銷，又稱"聯(lián)合承銷"，是指兩個以上的證券承銷商共同接受發(fā)行人的委托向社會公開發(fā)售某一證券的承銷方式。由兩個以上的承銷商臨時組成的一個承銷機構(gòu)稱為承銷團。我國《證券法》規(guī)定，向社會公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷。承銷團應(yīng)當(dāng)由主承銷與參與承銷的證券公司組成。

二、公司債券承銷人的條件

1、我國《證券經(jīng)營機構(gòu)股票承銷業(yè)務(wù)管理辦法》專章規(guī)定了證券經(jīng)營機構(gòu)的承銷資格。根據(jù)辦法規(guī)定，從事股票承銷業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)同時具備以下條件：

(一)證券專營機構(gòu)具有不低于人民幣2000萬元的凈資產(chǎn)，證券兼營機構(gòu)具有不低于人民幣2000萬元的證券營運資金。

(二)證券專營機構(gòu)具有不低于人民幣1000萬元的凈資本，證券兼營機構(gòu)具有不低于人民幣1000萬元的凈證券營運資金。

(三)2/3以上的高級管理人員和主要業(yè)務(wù)人員獲得證監(jiān)會頒發(fā)的《證券業(yè)從業(yè)人員資格證書》。在未取得《證券業(yè)從業(yè)人員資格證書》前，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

高級管理人員具備必要的證券、金融、法律等有關(guān)知識，近年內(nèi)沒有嚴(yán)重違法違規(guī)行為，其中2/3以上具有3年以上證券業(yè)務(wù)或5年以上金融業(yè)務(wù)工作經(jīng)歷;主要業(yè)務(wù)人員熟悉有關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則及業(yè)務(wù)操作程序，近2年沒有嚴(yán)重違法違規(guī)行為，其中2/3以上具有2年以上證券業(yè)務(wù)或3年以上金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷。

(四)證券經(jīng)營機構(gòu)在近1年內(nèi)無嚴(yán)重違法違規(guī)行為或在近2年內(nèi)未受到規(guī)定的取消股票承銷業(yè)務(wù)資格的處罰。

(五)證券經(jīng)營機構(gòu)成立并且正式開業(yè)超過半年;證券兼營機構(gòu)的證券業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)分開經(jīng)營、分賬管理。

(六)具有完善的內(nèi)部風(fēng)險管理與財務(wù)管理制度，財務(wù)狀況符合規(guī)定的風(fēng)險管理要求。

(七)具有能夠保障正常營業(yè)的場所和設(shè)備。

(八)證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

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