近些年，大家越來越多的提起合規(guī)，在國資委不斷推行合規(guī)管理的大環(huán)境下，懂得合規(guī)，學(xué)習(xí)合規(guī)變得越來越重要。

什么是合規(guī)？

　　合規(guī)作為專有名詞，由英文“compliance”一詞翻譯而來，原意為“遵守、服從，指不違反法律或協(xié)定”，其所針對的對象主要為法律、法規(guī)，最早出現(xiàn)于美國銀行業(yè)的監(jiān)管。

　　2002年，瑞士銀行家協(xié)會把“合規(guī)”界定為：“使公司經(jīng)營活動能夠和法律、政策管制、內(nèi)部規(guī)則保持一致”。2004年，美國反對虛假財務(wù)報告委員會之發(fā)起組織委員會（COSO）認為“合規(guī)”是指：“致力于遵循企業(yè)主體適用的法律和法規(guī)”。

　　對于“合規(guī)”一詞，其中的“合”多解釋為遵循、符合、保持一致，這一點中外法律界并無異議。而對“規(guī)”的界定，即“規(guī)”的淵源，我國學(xué)者認為我國法律與國外的所包含的范圍有所不同。

　　在我國，銀監(jiān)會于2006年10月發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》指出，商業(yè)銀行“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行為準則、行為守則和職業(yè)操守相一致。

合規(guī)管理包括什么內(nèi)容？

　　合規(guī)管理這個概念最先是從海外的國際化大公司興起的，合規(guī)主要指符合三個方面的規(guī)定：法律法規(guī)，制度規(guī)范和職業(yè)道德規(guī)范。

　　法律法規(guī)主要指國家頒布實施的法律，包括各級政府部門頒發(fā)的規(guī)定、條例。制度規(guī)范指本行業(yè)、本單位制訂的約束性制度、辦事流程和操作性標準。職業(yè)道德指社會約定俗成的職業(yè)人應(yīng)該遵守的道德規(guī)范，比如：愛崗敬業(yè)、誠實守信、辦事公道、廉潔自律、遵章守紀等等。

　　西門子等國際著名大公司，由于存在商業(yè)賄賂、不正當競爭等行為，在國際上受到了幾十億美元的經(jīng)濟處罰，可謂教訓(xùn)深刻。一次不合規(guī)行為，有可能企業(yè)被處罰得傾家蕩產(chǎn)，瀕臨破產(chǎn)。所以，企業(yè)承擔不起不合規(guī)的代價，尤其是要在安全環(huán)保、知識產(chǎn)權(quán)、勞動用工等方面，應(yīng)當嚴格遵守國家的法律法規(guī)。

　　合規(guī)管理主要圍繞兩個方面開展工作：一方面是促進企業(yè)遵從法律、法規(guī)，防范合規(guī)風險；另一方面是促進企業(yè)誠信道德地開展商業(yè)行為，提升企業(yè)的誠信道德水平。兩個方面工作相互聯(lián)系，互為促進。

　　企業(yè)在發(fā)展過程上，要根據(jù)自身的發(fā)展需要，把合規(guī)精神與合規(guī)使命內(nèi)部化，確定合規(guī)的價值理念，制定合規(guī)政策，進而把理念轉(zhuǎn)化為企業(yè)的規(guī)章制度和融入操作流程。具體來說，企業(yè)通過合規(guī)制度與流程開展合規(guī)管理，包括綱領(lǐng)性的行為準則、針對具體合規(guī)風險制定的合規(guī)制度、設(shè)置工作流程規(guī)范業(yè)務(wù)活動。同時，通過合規(guī)培訓(xùn)與教育，促進員工形成合規(guī)意識，達到行為與價值觀的統(tǒng)一，對合規(guī)精神和合規(guī)使命的認同，實現(xiàn)合規(guī)行為的自覺。

合規(guī)不僅僅關(guān)乎企業(yè)，更關(guān)乎整個社會

　　企業(yè)合規(guī)不僅僅關(guān)乎單個企業(yè)問題，還涉及到行業(yè)與社會問題。行業(yè)與社會如同有機體，不合規(guī)行為如同病毒，具有高度的傳染性。比如，腐敗就是典型的社會毒瘤，是合規(guī)精神天生敵，吞噬著行業(yè)、社會的合規(guī)精神與公平正義，讓自由的公平競爭變成權(quán)力的奴隸。要解決這個問題，需要全社會參與其中，政府、企業(yè)、個人都要有這樣的責任 ——發(fā)揮合規(guī)精神來預(yù)防與抵制不合規(guī)的行為，從而實現(xiàn)企業(yè)與政府、企業(yè)與個體之間的正向反饋互動機制 。

　　對于政府來說 ，掌握著公共資源與權(quán)力，在監(jiān)管企業(yè)與管理個人的同時，還要管理好、控制好自己的行為。政府作為監(jiān)管主體，可在立法層面與規(guī)則制定方面鼓勵企業(yè)全面實施合規(guī)計劃與提升道德水平。政府部門在保留現(xiàn)有好的機制同時，可借鑒與采納企業(yè)合規(guī)管理程序，融入到現(xiàn)有的內(nèi)部監(jiān)管機制中，促進政府部門合規(guī)精神的提升。

　　對于企業(yè)來說 ，強化合規(guī)實現(xiàn)從被動合規(guī)到主動合規(guī)。與研發(fā)、產(chǎn)品技術(shù)等經(jīng)驗不一樣，企業(yè)有良好的合規(guī)實踐經(jīng)驗要積極分享，通過自己的合規(guī)帶動競爭對手、產(chǎn)業(yè)鏈上企業(yè)合規(guī)，進而促進企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)全面合規(guī)。行業(yè)生態(tài)形成合規(guī)的生態(tài)環(huán)境后，又會促進政府部門與社會合規(guī)水平的提升。

　　對于個體來說 ，個體的合規(guī)意識與合規(guī)精神受成長環(huán)境、現(xiàn)實生活與工作環(huán)境等多因素影響。當個體有合規(guī)精神時，會有更明確的是非標準與規(guī)則意識，他們加入具有合規(guī)精神的組織，會有強烈的認同感和歸屬感。同時，政府與企業(yè)都具有合規(guī)精神與合規(guī)文化時，又會潛移默化地影響到組織內(nèi)的個體合規(guī)，為他們合規(guī)營造良好的環(huán)境。

　　推動政府部門、企業(yè)、個體的合規(guī)，是提升社會現(xiàn)代治理水平的重要手段。合規(guī)是讓人一次就把事情做對，有利于社會成本的降低，提升社會的運作效率。而不合規(guī)，卻給社會帶來大量資源的浪費。

　　因此，社會中各類組織與個體參與合規(guī)建設(shè)，必然會為社會創(chuàng)造透明高效的環(huán)境，合規(guī)建設(shè)的成本投入會帶來整體效益的提升，會改善經(jīng)濟社會環(huán)境，會釋放社會的活力，從而提升整個社會的福利水平。