最新銀行半年報出爐，顯露不良資產新增放緩，這表示上半年不良資產處置小有成效，當然處置不良資產還需再接再厲，而在不良資產處置過程中的風險時時刻刻存在。

那么不良資產量化處置過程如何化解風險呢？

資產評估方法

運用傳統不良資產評估方法進行不良資產處置過程風險度量，需要理清幾個前提：

首先是不良資產的價值類型為非市場價值。

非市場價值與市場價值相對，市場價值是指資產在評估基準日公開市場上在最佳使用狀態下的交換價值。

而不良資產處置時一般不會處于最佳的資產狀態，所面臨的市場也難以滿足自由交易、充分競爭、信息透明等公開市場要求，客觀上應適用于非市場價值評估方法。

但不同條件下資產適用的非市場價值類型及對應的評估方法、結論不同，以此為基礎度量資產價值變動可能會因為價值類型不同缺乏可比性。

其次，資產評估方法存在局限性。

不良資產評估的主要理論依據都缺乏具體操作標準，設定假設和確定參數等環節多依賴于評估人員的主觀分析和判斷。

最后，資產評估目的僅為提供處置定價咨詢意見。

不良資產處置變現過程中面臨諸多風險，對此類風險的估值不屬于資產評估的范疇，資產評估結果只是提供了一種公允價值參考。

商業銀行和資產管理公司在實踐中都發現，由從事綜合性評估業務的評估公司提供的不良資產結論和資產轉讓價格相比存在系統性的高估。

可見，由于不良資產領域背景經驗方面的差異，評估機構在很多關鍵評估參數缺乏合理判斷，需要處置人員進行修正，重新代入估值模型測算，得出最終定價意見。

成本效益分析方法

成本效益分析原本是微觀經濟學中的一種投資決策方法，他所要解決的問題是在資金有限的情況下，如何確保項目的收益大于成本以及在過個投資項目之間選擇需要實施的項目，這一決策思路與不良資產處置管理有異曲同工之妙。

在收集和整理決策有關信息，以及識別成本、風險和效益方面，成本效益分析方法能夠有效的幫助決策者對作出的決策進行辨析，充分發揮市場對資源投放的配置作用。

回歸模型方法

由于影響不良貸款回收價值的因素很多，作用機理十分復雜，各種影響因素對最終貸款回收率及波動程度的影響方向、程度也并不相同，單純依靠簡單的定性描述和關聯分析無法清楚解釋，而統計回收模型提供了簡潔有力的分析工具。

從中國農業銀行內部研究成果來看，國內商業銀行不良貸款回收率分布符合理論界有關研究的經驗分布，適用于運用相關回歸模型進行線性預測，能有效的識別出有顯著影響的要素，但受限于變量收集的范圍，周期跨度和數據質量，統計回歸模型的解釋效果和預測精度不佳，還難以直接進行定價業務應用。

在現有的技術、市場和數據積累條件下，適宜通過合理的抽樣設計，從多個角度完善處置案例樣本信息，通過抽樣、建模、試錯、再抽樣再建模的不斷循環，持續優化建模的代表性、適用性，并進行有效的知識管理和推廣應用，有助于推動建立不良資產評估定價和風險測度的標準體系。

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