在現實生活中，非國有企業從銀行貸款相對困難，企業遇到資金困難，會通過企業之間借貸或者向自然人借款的方式完成借款。但是，企業借貸時稍有不慎，可能面臨非法吸收公眾存款的刑事風險。

　　《中華人民共和國合同法》保護建立在真實意思表示基礎之上的民間借貸合同。《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》允許民間借貸的利率可以適當高于銀行同類貸款利率。

　　《最高人民法院關于如何確認公民與企業之間借貸行為效力問題的批復》規定，公民與非金融企業之間的借貸屬于民間借貸，只要雙方當事人意思表示真實即可認定有效。因此，從民法意思自治的基本原則出發，企業向企業借款或者向特定的自然人借款都屬于合法民間借貸。

　　根據國務院《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》(以下簡稱辦法)的規定，非法吸收公眾存款是指未經中國人民銀行批準，向社會不特定對象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內還本付息的活動;所稱變相吸收公眾存款，是指未經中國人民銀行批準，不以吸收公眾存款的名義，向社會不特定對象吸收資金，但承諾履行的義務與吸收公眾存款性質相同的活動。

　　《中華人民共和國刑法》第一百七十六條非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

　　單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。

　　最高人民檢察院、公安部《關于經濟犯罪案件追訴標準的規定》：“ 二十四、非法吸收公眾存款案(刑法第176條) 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：1.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在一百萬元以上的;2.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的;3.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額五十萬元以上的。”

　　國務院的辦法中沒有明確區分非法吸收公眾存款和非法集資，雖然刑法雖然規定了非法吸收公眾存款罪，也沒有對非法吸收公眾存款的行為進行明確定義。這樣容易導致非法吸收公眾存款罪的適用擴大化，有可能把非法集資甚至一些合法的民間借貸這兩種刑法根本就沒有規定的入罪行為認定為犯罪。

　　非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。

　　本罪所保護的法益是國家金融管理制度。客觀方面表現為行為人實施了非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的行為。本罪的犯罪對象是公眾存款。存款是指存款人將資金存入銀行或者其他金融機構，銀行或者其他金融機構向存款人支付合法利息的一種經濟活動。公眾存款面對的存款人是不特定的自然人，如果存款人只是少數個人或者是特定的，不能認為是公眾存款。

　　實踐中，一般從三個方面區分民間借貸和非法吸收公眾存款：

　　第一、借款的目的不同。民間借貸吸收資金的目的是用于生產、生活，借貸方在借貸時，主觀上有還款付息的意思，能夠及時償還本息。而非法吸收公眾存款的目的是所吸收資金用于發放貸款謀利，其行為擾亂了國家的金融秩序。

　　第二、行為對象不同。民間借貸行為一般是借款人向親戚、朋友、鄰居等自己熟悉或認識的人借款，借款范圍相對比較窄。借款人與出借人之間可能約定高利息，但有人情關系。非法吸收公眾存款罪的行為對象是社會不特定對象，可能是熟悉的人，也可能是陌生人，借款范圍非常廣。借款人出于獲取利益的目的而借錢。

　　第三、侵害的客體不同。民間借貸是一種合同行為，借款人無力還款時，屬違約行為。而非法吸收公眾存款罪侵犯的客體，是國家金融管理制度。

　　企業在借款時，需慎重對待可能面臨的非法吸收公眾存款問題，避免不必要的法律風險。

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