貨幣資金包括哪些

貨幣資金一般包括企業的庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。 1、銀行結算戶存款是指企業存放在當地開戶銀行或其他金融機構的存款賬戶上的貨幣資金； 2、外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購賬戶的存款； 3、銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業為取得銀行匯票或銀行本票按規定存入銀行的款項； 4、信用卡存款是指企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項； 5、信用證保證金存款是指企業采用信息結算方式向國外付款，委托銀行開出信用證存入銀行信用證保證金專戶的款項。 資產負債表中的貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額。 擴展資料： 貨幣資金的范圍 貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。 不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置“現金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”等科目。 其中， 1、“現金”科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。 2、“銀行存款”科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。 3、“其他貨幣資金”科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。 為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示“貨幣資金”項目，不再按貨幣資金的各組成項目單獨列示。 參考資料：貨幣資金-百度百科

其他貨幣資金包括哪些(其他貨幣資金包括哪些內容)

1、其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。 2、其他貨幣資金分類： （1）外埠存款 外埠存款指企業到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。企業匯出款項時，須填寫匯款委托書；匯入銀行對于匯入的采購款項，按匯款單位開設采購專戶。采購專戶存款只付不收，款項付完后結束賬戶。 企業委托當地開戶銀行匯款給采購地開立專戶時： 借：其他貨幣資金──外埠存款 貸：銀行存款 收到采購員......

小企業其他貨幣資金的管理有哪些內容

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金等。有境外往來結算業務的小企業，發生的國際信用證保證金存款，也屬于其他貨幣資金的范圍。其他貨幣資金必須按照國家的現金管理制度、銀行結算辦法及有關規定嚴格進行管理。為了單獨反映其他貨幣資金的收入、付出和結存情況，應設置其他貨幣資金賬戶進行核算。該賬戶為資產類賬戶，借方登記其他貨幣資金的增加數;貸方登記其他貨幣資金的減少數;期末借方余額，反映其他貨幣資金的結存數。該賬戶應按其他貨幣資金的具體組成內容設置明細賬，......

交易風險管理方法包括哪些

交易風險指已達成協議但尚未結算的外幣交易，由于匯率變動而引起外匯損益的可能性。它衡量的是特定匯率變而引起外匯損益的可能性。它衡量的是特定匯率變動對已達成協議的外幣交易價值可能產生的影響。 交易風險管理方法包括： (1)遠期市場套期保值(ForwardMarketHedge)。 利用遠期外匯市場，通過簽訂具有抵消性質的遠期外匯合約來防范由于匯率變動而可能蒙受的損失，以達到保值的目的。遠期外匯合約反映的是一種契約關系，即規定一方當事人在將來某個特定日期，以確定的匯率向另一方當事人交割一定數額的某種......