1、其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。 2、其他貨幣資金分類： （1）外埠存款 外埠存款指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。企業(yè)匯出款項時，須填寫匯款委托書；匯入銀行對于匯入的采購款項，按匯款單位開設采購專戶。采購專戶存款只付不收，款項付完后結束賬戶。 企業(yè)委托當?shù)亻_戶銀行匯款給采購地開立專戶時： 借：其他貨幣資金──外埠存款 貸：銀行存款 收到采購員交來的購貨發(fā)票，按購貨金額和支付的增值稅款。 借：物資采購 應交稅金──應交增值稅（進項稅額） 貸：其他貨幣資金──外埠存款 采購員完成了采購任務，將多余的外埠存款轉回當?shù)劂y行時，企業(yè)應根據(jù)銀行的收賬通知。轉銷“其他資幣資金──外埠存款”科目。 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──外埠存款 銀行匯票存款 企業(yè)為取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項。企業(yè)向銀行提交“銀行匯票委托書”并將款項交存銀行，取得銀行匯票時，應當根據(jù)銀行蓋章的委托書存根聯(lián)進行賬務處理。 借：其他貨幣資金──銀行匯票存款 貸：銀行存款 企業(yè)使用銀行匯票后，應根據(jù)發(fā)票賬單及開戶行轉來的銀行匯票第四聯(lián)等憑證進行賬務處理。 借：物資采購 應交稅費──應交增值稅（進項稅額） 貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款 銀行匯票使用完畢，應轉銷 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款 如銀行匯票因超出付款期限或其他原因未曾使用而退回。則企業(yè)收款時 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款 （2）銀行本票存款 企業(yè)為取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項。企業(yè)向銀行提交“銀行本票申請書”并交款項交存銀行，取得銀行本票時，應當根據(jù)銀行蓋章退回的申請書存根聯(lián)進行賬務處理。 借：其他貨幣資金──銀行本票存款 貸：銀行存款 企業(yè)使用銀行本票后，應根據(jù)發(fā)票賬單等有關憑證進行賬務處理。 借：物資采購 應交稅費──應交增值稅（進項稅額） 貸：其他貨幣資金──銀行本票存款 如企業(yè)因本票超過付款期等原因未曾使用而要求銀行退款時，應根據(jù)銀行收回本票時蓋章退回的一聯(lián)進賬單。編制會計分錄 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──銀行本票存款 （3）信用證存款 信用證存款是指采用信用證結算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項。 企業(yè)向銀行申請開出信用證，用于支付境外供貨單位的購貨款項。根據(jù)開戶銀行蓋章退回的“信用證委托書”回單。編制會計分錄 借：其他貨幣資金──信用證存款 貸：銀行存款 銀行存款 企業(yè)在收到境外供貨單位信用證結算憑證及所附發(fā)票賬單，并經(jīng)核對無誤后進行賬務處理 借：物資采購 應交稅費──應交增值稅（進項稅額） 貸：其他貨幣資金──信用證存款 企業(yè)收到未用完的信用證存款余額時 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──信用證存款 （4）信用卡存款 企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項 企業(yè)申領信用卡，按規(guī)定填制申請表。并按銀行要求交存?zhèn)溆媒稹ｃy行開立信用卡存款賬戶。發(fā)給信用卡。企業(yè)根據(jù)銀行蓋章退回的交存?zhèn)溆媒鸬倪M賬單，編制分錄： 借：其他貨幣資金──信用卡存款 貸：銀行存款 企業(yè)在收到開戶銀行轉來的信用卡存款的付款憑證及所附發(fā)票賬單，經(jīng)核對無誤后。應進行帳務處理。 借：管理費用（相關費用科目） 貸：其他貨幣資金──信用卡存款 （5）在途貨幣 指企業(yè)同所屬單位之間和上下級之間的匯、解款項業(yè)務中，到月終時尚未到達的匯入款項。 企業(yè)根據(jù)所屬單位匯出款項的通知。編制會計分錄 借：其他貨幣資金──在途資金 貸：其他應收款（或有關科目） 收到匯款時，根據(jù)銀行通知編制分錄： 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──在途資金 擴展資料： 其他貨幣資金的會計處理 一、本科目核算企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。 二、企業(yè)增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記有關科目，貸記本科目。 三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開戶銀行，分別“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“信用證保證金”、“存出投資款”、“外埠存款”等進行明細核算。 四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的其他貨幣資金。 參考資料： 其他貨幣資金--百度百科

貨幣資金包括哪些

貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。 1、銀行結算戶存款是指企業(yè)存放在當?shù)亻_戶銀行或其他金融機構的存款賬戶上的貨幣資金； 2、外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購賬戶的存款； 3、銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票或銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項； 4、信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項； 5、信用證保證金存款是指企業(yè)采用信息結算方式向國外付款，委托銀行開......

小企業(yè)其他貨幣資金的管理有哪些內容

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金等。有境外往來結算業(yè)務的小企業(yè)，發(fā)生的國際信用證保證金存款，也屬于其他貨幣資金的范圍。其他貨幣資金必須按照國家的現(xiàn)金管理制度、銀行結算辦法及有關規(guī)定嚴格進行管理。為了單獨反映其他貨幣資金的收入、付出和結存情況，應設置其他貨幣資金賬戶進行核算。該賬戶為資產類賬戶，借方登記其他貨幣資金的增加數(shù);貸方登記其他貨幣資金的減少數(shù);期末借方余額，反映其他貨幣資金的結存數(shù)。該賬戶應按其他貨幣資金的具體組成內容設置明細賬，......

資產包括哪些

資產包括：庫存現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金、交易性金融資產、在途物資、原材料、固定資產、無形資產、遞延所得稅資產、在建工程、工程物資、商譽、庫存商品、長期股權投資。 資產類會計科目 1、貨幣資金 新準則中現(xiàn)金科目變更為庫存現(xiàn)金，銀行存款、其他貨幣資金不變，核算內容與原制度核算內容基本相同，余額可以直接結轉。 2、短期投資、長期投資和長期債權投資、委托貸款 3、應收補貼款 4、存貨 5、固定資產、在建工程、無形資產 固定資產（投資性房地產、石油天然氣開采企業(yè)的油氣資產除外）、累計折舊（采用公允價值......