商業匯票貼現

商業匯票貼現

商業匯票作為匯票的其中之一，是市場中相當常見到的，也是交易過程中相當常接觸到的。主要還是涉及到交易客戶和業務流程這兩大塊。

（一）交易客戶

對銀行來講，貼現客戶應為在中國境內，經合法注冊經營持有效貸款卡，能證明其票據合法取得，與出票人或者直接前手之間具有真實貿易關系或債權債務關系，能提供與其直接前手之間根據稅收制度有關規定開具的增值稅發票或普通發票和商品發運單據復印件，在銀行開立存款賬戶，資金往來正常信譽良好的企業法人以及其他組織。

根據不同的承兌構成，銀行在辦理商業承兌匯票和銀行承兌匯票時應采取不同的應對策略，在審查、管理中重點也會不一樣。商業承兌匯票風險更大，時長也會出現被騙票的行為。

辦理商業承兌匯票貼現，其中請人或承兌人必須按一般風險或貼現申請企業，銀行可在核定貼現授信額度后，與其簽訂《綜合授信協議》或《商業承兌匯票貼貼現協議》，建立固定的業務關系。商業承兌匯票承兌人須由銀行認定企業承兌資格，基本塬則是：企業信用等級高、或資信優良，屬銀行重點競爭的優質企業及符合銀行授信管理規定的其他企業。

辦理銀行承兌匯票貼現，由于承兌銀行是票據到期時的第一付款人，因而必須先確定銀行承兌匯票的承兌行是否在貼現銀行所確定的授信名錄中。如果不在貼現銀行的授信名錄中，無論貼現申請人實力有多強，銀行一般也不應給予貼現。

（二）業務流程

1、客戶經理對申請人的資格進行審查、對票面和跟單資料進行初審、對貸款卡進行審查，確認申請人持有的商業承兌匯票為銀行授信范圍內企業所承兌或商業承兌匯票持有人已獲得銀行授信、銀行承兌匯票的承兌行在銀行同業授信范圍內。

2、會計結算人員收到匯票后進行票據復審。經鑒別確系假票時，立即扣留，并通知銀行的檢查保衛部門;審查合格的票據給予收存，并向持票人開具收據。

3、復審合格后，即辦理查詢。這個呢，主要是審查票面的要素。對他行已經審查的票據應向末次查詢銀行確認改行是否已經辦理貼現，以防“克隆票”。

4、貼現期限、貼現利率、貼現利息以及實付貼現金額的確定。

貼現期限從其貼現之日起至匯票到期日止，同城算頭不算尾，承兌人在異地的，貼現期限和貼現利息的計算按有關規定另加3天的劃款日期。貼現利率標準根據中國人民銀行有關于貼現利率的有關管理規定，以銀行的價格承載能力為基礎，并兼顧考慮各地監管部門的實際監督規定及銀行的經營戰略取向加以確定，同時，根據“客戶細分、區別定價”的塬則，以能否為銀行帶來綜合性收益，確定每筆業務的具體體現利率。

體現利率=票面金額*貼現天數*日利率

實付貼現金額=票面金額-貼現利息(按貼現日至匯票到期前一日的利息計算)

5、審批與發放

(1)報批材料包括：貼現申請審批書、查復書(包括電話和實查)、經辦人身份證或其他法定證件及其復印件、與其前手的交易合同，商品貨運單以及承兌企業與銀行簽訂的協議書復印件。

(2)報批程序。

客戶經理主管部門負責人簽字，主要審核商業匯票是否真實、合法，報批材料是否齊全、合規。

會計結算人員(或票據專管員)根據匯票金額、天數、利率對貼現利息和實付貼現金額進行復核，無誤后再審批書上簽字。本行有權審批人進行審批。

6、劃款及協議簽訂。

審批通過并經放款中心進行放款審核后，會計結算人員根據貼現憑證(為人民銀行標準憑證)和貼現票據核對利息并進行賬務處理后入庫保管。入賬時。客戶將匯票背面轉讓給銀行，會計人員收回開出的收執，并加蓋“作廢”戳記，專門保管，待款項劃回后銷毀。經營部門負責與客戶簽訂貼現協議。

待辦理商業匯票貼現業務，應堅持“先審核后付”的塬則，先收妥利息資金、再支付貼現資金。通過一般或臨時辦理貼現的貼付款，塬則上不能直接轉給第叁方。

7、后續工作。

在交易日及到期日收回票據后，交易文件審查人員將貼現有關信息按規定輸入人民銀行信貸登記系統，資料歸檔。

匯票到期前，由會計人員在匯票背面背書欄和委托收款憑證上加蓋規定印章并由授權的經辦人員簽名或蓋章，注明“委托收款”字樣，匡算郵程以特快專遞方式提前發出委托收款憑證。

綜合上述，小編整理有關商業匯票貼現的相關內容。由此可見，商業匯票貼現過程中，不獲得付款的，貼現銀行應向其前手追索票款。貼現銀行追索要款時，可從申請人的存款賬戶收取票款。更多問題，律聊網提供專業法律咨詢服務。