一、商業承兌匯票風險有多大

商業承兌匯票與銀行承兌匯票最大的不同就是承兌人不同，其次商業承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌信用也是不同，商業承兌匯票是商業信用，銀行承兌匯票是銀行信用。相比而言，商業承兌匯票貼現難度較銀行承兌匯票貼現難度大。

許多企業利用商業承兌匯票貼現融資，解決了許多資金周轉困難，其到期承兌使其社會信用得到有效提高，而商業承兌匯票貼現相當于從銀行獲得變相貸款額度。

商業承兌匯票風險較大，是基于基于企業雙方的良好信用的基礎之上進行交易。而票據法規不盡完善，使內控制度不嚴密，企業提供擔保流于形式、重復擔保等方面原因，商業承兌匯票風險得不到有效防控，以致最后承兌無法兌現。

商業承兌匯票貼現交易最先注意的是不是有真實的貿易背景，在當前融資性票據占據票據市場半壁江山的時代，其合理認定及適度規模控制是匯票市場發展的必然趨勢。商業承兌匯票交易過程中，要求客戶出具見票即付的商業承兌匯票，出賣貨物一方的商業企業可以先行向票據付款人提示付款并獲得對應款項，然后再向客戶(其票據法上的身份是出票人或者背書人)發貨。應建立保證金制度和擔保、抵押制度，保證金不低于票面的30%以促進企業到期能夠足額付款。現在，多數企業都在銀行加貼保貼函，建立健全承兌匯票保證金制度。這樣無論是到期承兌還是未到期貼現，都多了更廣的流通渠道和轉現的可能。

二、商票保貼業務分為兩種模式

商票保貼業務分為兩種模式：一是開有保兌函的商票，銀行給予出票人授信額度，對其額度內簽發并承兌的商票給予保貼，即狹義的商票保貼，擠占的是當年出票人在銀行所獲得的授信額度;二是只有商票，銀行對貼現申請人即持票人授予保貼額度，對其持有的商票予以貼現，也可對經其背書轉讓的商票予以保貼，即平常所說的商票貼現，擠占的則是持票人當年在銀行獲得的授信額度。

保兌函(即商業承兌匯票保貼函)是指承兌銀行根據企業用戶申請開立商業承兌匯票保證貼現書函，承諾為企業簽發并承兌/背書轉讓/持有的商票辦理貼現，即給予保貼額度的一種授信業務。申請企業可以以現貨、未來貨權、保證金或是其他承兌行認可的擔保方式作為擔保，承兌行據此提供商業匯票承兌或者商業承兌匯票保貼函。丟失保貼函后，持票人不能要求銀行進行商業承兌匯票貼現。

商票保貼和商票貼現的區別在于能否實現貼現，即商票保貼是保證該商票能夠被貼現，而商票貼現是指該商票需要貼現，但是，該商票是否能夠被貼現不得而知。

換句話說，商票保貼說明該商票經過保兌，其流通性大，保證能夠實現貼現;而一般商票則不能夠保證被貼現，因此其流通性要相對小。

商票保貼需要銀行提供保貼服務，基本都需要出票人或持票人提供擔保，但渤海銀行一對公客戶經理則告訴記者：“擔保有和沒有區別不大，很多時候是為了走個形式求個心安，很多擔保基本都是一家公司體系內的擔保。母公司為子公司提供擔保，或者是關聯企業相互擔保，而一旦出了問題，一榮俱榮，一損俱損。”

已貼現的商票到期后有追索風險

如果是銀票，到期貼現行直接向承兌行要求付款，一般不會拒付，除非銀行破產，所以一般不會向貼現申請人扣款。但如果是商業承兌匯票，承兌人是企業，在這種情況下銀行貼現給你，會在貼現合同中設置有追索條款，這樣你貼現的款項等于是向銀行申請了一筆短期貸款，如當到期開票企業不能兌現，則銀行就會從你的賬上扣回或向你公司追索票款。

綜上所述，商票靠的是開票企業的信譽和保證來付款的。企業在財務結算中是否應該收取商票，需要考慮對方企業的信譽和經營情況來具體決定。以上就是本文的全部內容了，如果您還有問題，歡迎到律聊網進行在線法律咨詢。