改組公司債券是什么,如何發(fā)行的

指公司改組或重整時(shí)，為了實(shí)行債務(wù)重組或清理舊債而發(fā)行的一種公司債券。改組公司債券的發(fā)行條件要視改組或重整后公司的發(fā)展前景和市場(chǎng)信譽(yù)而定。

通常情況下，改組或重整后的公司如果發(fā)展前景看好，可以通過(guò)發(fā)行改組公司債券達(dá)到清償公司舊債務(wù)或原有公司債務(wù)的目的。正因?yàn)槿绱耍慕M公司債券的利率必須比一般公司債券略高些，或者附帶公司的新股認(rèn)購(gòu)權(quán)，否則改組公司債券難以吸引投資者來(lái)問(wèn)津。

發(fā)行公司債券要什么條件

公司債券是股份制公司發(fā)行的一種債務(wù)契約，公司承諾在未來(lái)的特定日期，償還本金并按事先規(guī)定的利率支付利息。

公司債券是公司債的法定形式，公司債是公司債券的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。

1、發(fā)行公司債的一般條件：

(1)發(fā)行主體;

(2)發(fā)行公司的凈資產(chǎn)額;

(3)發(fā)行公司的累計(jì)債券總額;

(4)發(fā)行公司的盈利能力;

(5)所籌資金的投向;

(6)債券的利率水平;

(7)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

2、發(fā)行公司債的禁止性條件：

(1)前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的;

(2)對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本金的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。

公司債券發(fā)行的程序

公司債的發(fā)行程序主要包括：

(1)公司董事會(huì)制訂發(fā)行公司債券的方案;

(2)股東大會(huì)審議通過(guò)公司債券發(fā)行方案;

(3)公司向國(guó)務(wù)院證券管理部門報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn);

(4)公告公司債券募集辦法;

(5)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷發(fā)售公司債券;

(6)公眾應(yīng)募、繳款并領(lǐng)取債券;

(7)置備公司債券存根簿。

公司債券的主要類別有哪些

(1)按是否記名可分為：

①記名公司債券，即在券面上登記持有人姓名，支取本息要憑印鑒領(lǐng)取，轉(zhuǎn)讓時(shí)必須背書并到債券發(fā)行公司登記的公司債券。

②不記名公司債券，即券面上不需載明持有人姓名，還本付息及流通轉(zhuǎn)讓僅以債券為憑，不需登記。

(2)按持有人是否參加公司利潤(rùn)分配可分為：

①參加公司債券，指除了可按預(yù)先約定獲得利息收入外，還可在一定程度上參加公司利潤(rùn)分配的公司債券。

②非參加公司債券，指持有人只能按照事先約定的利率獲得利息的公司債券。

(3)按是否可提前贖回分為：

①可提前贖回公司債券，即發(fā)行者可在債券到期前購(gòu)回其發(fā)行的全部或部分債券。

②不可提前贖回公司債券，即只能一次到期還本付息的公司債券。

(4)按發(fā)行債券的目的可分為：

①**公司債券，即以固定利率、固定期限為特征的公司債券。這是公司債券的主要形式，目的在于為公司擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模提供資金來(lái)源。

②改組公司債券，是為清理公司債務(wù)而發(fā)行的債券，也稱為以新?lián)Q舊債券。

③利息公司債券，也稱為調(diào)整公司債券，是指面臨債務(wù)信用危機(jī)的公司經(jīng)債權(quán)人同意而發(fā)行的較低利率的新債券，用以換回原來(lái)發(fā)行的較高利率債券。

④延期公司債券，指公司在已發(fā)行債券到期無(wú)力支付，又不能發(fā)新債還舊債的情況下，在征得債權(quán)人同意后可延長(zhǎng)償還期限的公司債券。

(5)按發(fā)行人是否給予持有人選擇權(quán)分為：

①附有選擇權(quán)的公司債券，指在一些公司債券的發(fā)行中，發(fā)行人給予持有人一定的選擇權(quán)，如可轉(zhuǎn)換公司債券(附有可轉(zhuǎn)換為普通股的選擇權(quán))、有認(rèn)股權(quán)證的公司債券和可退還公司債券(附有持有人在債券到期前可將其回售給發(fā)行人的選擇權(quán))。

②未附選擇權(quán)的公司債券。即債券發(fā)行人未給予持有人上述選擇權(quán)的公司債券。

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