發行公司債券對于發行人的盈利要求是什么

一、發行公司債券對于發行人的盈利要求

根據《證券法》、《公司法》和《公司債券發行試點辦法》的有關規定，發行公司債券，應當符合下列條件：

1、股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元;

2、本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產額的40%;金融類公司的累計公司債券余額按金融企業的有關規定計算;

3、公司的生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，募集的資金投向符合國家產業政策;

4、最近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;

5、債券的利率不超過國務院規定的利率水平;

6、公司內部控制制度健全，內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

7、經資信評估機構評級，債券信用級別良好。

二、哪些情況下不得發行公司債券?

1、前一次公開發行的公司債券尚未募足;

2、對已發行的公司債券或其他債務有違約或者遲延支付本息的事實，仍處于繼續狀態;

3、違反規定，改變公開募集公司債券所募資金的用途;

4、最近36個月內公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;

5、本次發行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;

6、嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。

7、根據《證券法》第十六條的規定，公開發行公司債券募集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。]

三、公司債券發行方式都有哪些?

公司債券的發行方式有三種，即面值發行，溢價發行，折價發行。假設其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時，可按超過債券票面價值的價格發行，稱為溢價發行。溢價是企業以后各期多付利息而事先得到補償;如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價格發行，稱為折價發行。折價是企業以后各期少付利息而預先給投資者補償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價格發行，稱為面值發行。溢價或折價是發行債券企業在債券存續期內對利息費用的一種調整。

四、公司債務主要分類

按是否記名可分為

①記名公司債券，即在券面上登記持有人姓名，支取本息要憑印鑒領取，轉讓時必須背書并到債券發行公司登記的公司債券。

②不記名公司債券，即券面上不需載明持有人姓名，還本付息及流通轉讓僅以債券為憑，不需登記。

分配利潤依據

①參加公司債券，指除了可按預先約定獲得利息收入外，還可在一定程度上參加公司利潤分配的公司債券。

②非參加公司債券，指持有人只能按照事先約定的利率獲得利息的公司債券。

按是否可提前贖回分為

①可提前贖回公司債券，即發行者司在債券到期前購回其發行的全部或部分債券。

②不可提前贖問公司債券，即只能一次到期還本付息的公司債券。

按發行目的分類

①普通公司債券，即以固定利率、固定期限為特征的公司債券。這是公司債券的主要形式，目的在于為公司擴大生產規模提供資金來源。

②改組公司債券、是為清理公司債務而發行的債券，也稱為以新換舊債券。

③利息公司債券，也稱為調整公司債券，是指面臨債務信用危機的公司經債權人同意而發行的較低利率的新債券，用以換回原來發行的較高利率債券。

④延期公司債券，指公司在已發行債券到期無力支付，又不能發新債還舊債的情況下，在征得債權人同意后可延長償還期限的公司債券。

按有無選擇權分類

①附有選擇權的公司債券，指在一些公司債券的發行中，發行人給予持有人一定的選擇權，如可轉換公司債券(附有可轉換為普通股的選擇權)、有認股權證的公司債券和可退還公司債券(附有持有人在債券到期前可將其回售給發行人的選擇權)。

②未附選擇權的公司債券，即債券發行人未給予持有人上述選擇權的公司債券。

以上就是律聊網小編為大家整理的相關資料。綜上所述，我們可以了解到發行公司債券一般是有要求限制的，比如說股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元等等。如果您需要法律方面的幫助，歡迎在進行法律咨詢。