
基金分配通常有:
1、分配現金。這是基金收益分配的最普遍的形式。
2、分配基金單位。即將應分配的凈收益折為等額的新的基金單位送給投資者。這種分配形式類似于通常所言的“送股”,實際上是增加了基金的資本總額和規模。
3、不分配。既不能送基金單位,也不分配現金,而是將凈收益列入本金進行再投資,體現為基金單位資產凈值的增加。
基金的收益方式:
1、紅利:是基金因購買公司股票而享有對該公司凈利潤分配的所得。一般而言,公司對股東的紅利分配有現金紅利和股票紅利兩種形式。基金作為長線投資者,其主要目標在于為投資者獲取長期、穩定的回報,紅利是構成基金收益的一個重要部分。所投資股票的紅利的多少,是基金管理人選擇投資組合的一個重要標準。
2、股息:是指基金因購買公司的優先股權而享有對該公司凈利潤分配的所得。股息通常是按一定的比例事先規定的,這是股息與紅利的主要區別。與紅利相同,股息也構成投資者回報的一個重要部分,股息高低也是基金管理人選擇投資組合的重要標準。
3、債券利息:是指基金資產因投資于不同種類的債券(國債、地方政府債券、企業債、金融債等)而定期取得的利息。我國《證券投資基金管理暫行辦法)規定,一個基金投資于國債的比例、不得低于該基金資產凈值的20%,由此可見,債券利息也是構成投資回報的不可或缺的組成部分。
4、買賣證券差價:是指基金資產投資于證券而形成的價差收益,通常也稱資本利得。
5、存款利息:指基金資產的銀行存款利息收入。這部分收益僅占基金收益很小的一個組成部分。開放式基金由于必須隨時準備支付基金持有人的贖回申請,必須保留一部分現金存在銀行。
6、其他收入:指運用基金資產而帶來的成本或費用的節約額,如基金因大額交易而從證券商處得到的交易傭金優惠等雜項收入。這部分收入通常數額很小。
小編提醒,在基金收益分配的頻率上,不同國家和地區的規定和實踐做法也不盡相同,有每年分配1次的、至少每年分配1次、每半年分配1次等,總的來看,收益分配的次數越少,手續越簡單。但因為基金類型、投資者種類和偏好的差異,多數基金都有靈活的收益分配方式,以滿足投資者的不同需要。當然,如果您的情況比較復雜,律聊網也提供在線法律咨詢服務,歡迎您前來咨詢。
基金進行收益分配的前提是基金當年收益彌補上一年度虧損后,才可進行當年收益分配。如果基金投資當年虧損,則不進行收益分配。在進行分配時,每一基金單位享有同等分配權,一般來說每年都要至少分配一次。 開放式基金和封閉式基金在收益分配時也有一定的區...
首先,計算公式的不統一以及信息披露的不規范和錯漏是當前最為突出的問題。 目前,相關法律法規并沒有對基金可分配凈收益進行明確定義:在《證券投資基金會計核算辦法》中沒有提及該指標;在證監會頒布的《證券投資基金信息披露指引》附件二《年度報告的內...
一、基金收益來源 (一)股票股利收入 (二)債券利息 (三)證券買賣差價收入 (四)存款利息收入 (五)買入返售證券收入 (六)其他收入 (七)公允價值變動損益(2007年教材新增部分) 二、與基金收益有關的幾個基本概念 (一)基金凈收益...
股權投資基金的市場參與主體主要包括投資者、管理人、第三方服務機構。就收益分配而言,則主要在投資者和管理人之間進行。股權投資基金的收入主要來源于所投資企業分配的紅利以及實現項目退出后的股權轉讓所得。基金收入扣除基金承擔的各項費用和稅收之后,首...
基金份額受益權質押后,所對應的基金份額仍屬于基金資產,對基金管理公司運作基金資產不產生任何影響。但如果所質押的基金份額受益權數量比較大,基金管理公司要注意在質押到期時,質權人可能以贖回的方式套現以實現其債權,這樣可能出現巨額贖回,基金管理公...
根據中國**證券股份公司基金研究中心《中國證券投資基金2007年行業統計報告》,截止2007年末,易*達基金管理公司共管理有16只基金,資產總規模為1721.69億元,市場占比5.26%,在58家基金管理公司中排名第5位。l易*達基金管理公...
從私募股權投資基金的流程分析,可以分成以下5個階段: 1.募集資金;2.投資;3.投資后的管理;4.退出;5.分配。投資實際上是擁有價值、創造價值和實現價值的一個過程,所以,股權基金本質上還是一種中介,是一種金融的理財服務。 一:募集...
設立基金公司應經中國證監會批準。設立基金公司必須在股東資格、公司章程、注冊資本、從業人員資格、內部制度、組織機構、營業場所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規定的條件,同時向中國證監會提交書面申請。 根據《中華人...
引導:優先劣后是指在信托理財項目中,既吸收社會公眾資金也吸收機構或高風險偏好者資金,信托受益權結構設置優先和劣后分級處理的活動。優先級優先享受收益,優先享受保障,要是虧損的話,先虧劣后級的,承擔的風險也比劣后低,所以優先級的收益比劣后級的低...
一、有限合伙型私募股權基金的形式有限合伙型私募股權基金是指由普通合伙人(GP)和有限合伙人(LP)組成的以非公開方式募集的合伙制股權基金。一般由發起人擔任普通合伙人,對合伙債務承擔無限連帶責任,負責基金管理。而投資者擔任有限合伙人,以其出資...