逾期未認證的增值稅憑證怎么抵稅-逾期未認證的增值稅憑證怎么抵稅呢

逾期未認證的增值稅憑證怎么抵稅

一、引言

增值稅作為一種間接稅，是以商品或服務的增值額為征稅對象的一種稅收。在增值稅的征收過程中，由于各種原因，有時會出現(xiàn)企業(yè)逾期未認證的情況。對于這些逾期未認證的增值稅憑證，應該如何進行抵稅呢？本文將為您詳細解答。

二、逾期未認證的增值稅憑證抵稅規(guī)定

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定，逾期未認證的增值稅憑證不得抵扣進項稅額。但是，企業(yè)仍可將這些逾期未認證的增值稅憑證作為資產(chǎn)進行抵減，以降低企業(yè)的稅負。

1. 逾期未認證的增值稅專用發(fā)票

企業(yè)可將逾期未認證的增值稅專用發(fā)票作為資產(chǎn)，用于抵減當月的應交增值稅額。具體操作如下：

（1）企業(yè)應將逾期未認證的增值稅專用發(fā)票通過認證，并生成可抵扣的進項稅額。

（2）企業(yè)當月應交增值稅額為：應交增值稅額 - 進項稅額。

（3）將逾期未認證的增值稅專用發(fā)票作為資產(chǎn)，用于抵減當月的應交增值稅額。

2. 逾期未認證的增值稅普通發(fā)票

企業(yè)可將逾期未認證的增值稅普通發(fā)票作為資產(chǎn)，用于抵減當月的應交增值稅額。具體操作如下：

（1）企業(yè)應將逾期未認證的增值稅普通發(fā)票進行認證，并生成可抵扣的進項稅額。

（2）企業(yè)當月應交增值稅額為：應交增值稅額 - 進項稅額。

（3）將逾期未認證的增值稅普通發(fā)票作為資產(chǎn)，用于抵減當月的應交增值稅額。

三、逾期未認證的增值稅憑證抵稅案例分析

某企業(yè)在2021年12月銷售商品100件，銷售額為100,000元，增值稅稅率為13%。該企業(yè)當月應交增值稅額為：100,000 × 13% = 13,000元。

然而，該企業(yè)逾期未認證的增值稅專用發(fā)票有2張，金額分別為5,000元和7,000元，對應的進項稅額分別為5,800元和6,600元。

根據(jù)規(guī)定，逾期未認證的增值稅憑證不得抵扣進項稅額。因此，該企業(yè)當月只能抵扣13,000元的進項稅額。

四、結論

對于逾期未認證的增值稅憑證，企業(yè)可將其作為資產(chǎn)進行抵減，以降低企業(yè)的稅負。但是，企業(yè)應根據(jù)實際情況，合理選擇可抵扣的增值稅憑證，并結合自身的財務狀況進行決策。

本文通過對逾期未認證的增值稅憑證抵稅規(guī)定的分析，以及案例分析的講解，幫助企業(yè)更好地了解逾期未認證的增值稅憑證抵稅的相關規(guī)定和方法。

逾期紅字發(fā)票(紅字發(fā)票忘記開)

你應該是增值稅專用發(fā)票吧 那么不能開紅字發(fā)票 這里的過期是指超過了認證抵稅期 因此這張發(fā)票對方不能抵稅 但還是可以做賬的 對方單位可能會要求你們支付這筆稅金 如果金額不大倒還好 要么給他們稅金 要么多給他們些發(fā)票(車票等) 讓他們做賬來免一些所得稅 來抵那筆稅金 如果金額大 就麻煩了增值稅發(fā)票逾期了怎么辦，我看你回答過可以開紅字。這個可以嗎如果增值稅專用發(fā)票已超過認證期限，這個是無法再開具紅字專用發(fā)票的，只能把原先這17%進項稅額全部記入到成本里去才行的；這樣也就是相當于損失了0.17的稅額了。......

增值稅逾期未交(增值稅逾期未交會不會鎖死金稅盤)

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。 逾期未抄報增值稅該怎么辦逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法： 一、增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，可向主管稅務機關申請辦理逾期抵扣。 二、納稅人申請辦理逾期抵扣時，應報送如下資料： （一）《逾期增值稅扣稅憑證......

抵扣了逾期的增值稅票(逾期抵扣增值稅文件)

增值稅專用發(fā)票超過自開票日期180天的，進項稅不能再抵扣，屬于滯留票。拘留票應寫明拘留的詳細原因。無正當理由不抵扣進項稅額的，應繳納滯留票所含的稅款和滯納金。情節(jié)嚴重的，有可能停止使用增值稅專用發(fā)票，退回金稅盤。稅票抵扣過期,辦稅人有什么責任認證期超過180天，進項不能抵扣？那要看原因了。從老板的角度來說，就是責任心不強。從稅收的角度來說，這不算什么。只不過你交的稅多了，就不用自己掏錢了。增值稅專用發(fā)票抵扣期過了怎么辦稅法規(guī)定:取得增值稅專用發(fā)票的增值稅一般納稅人，應當自開具之日起180日內(nèi)到稅......