過了180天未認證,是沒法抵扣也沒法沖紅的。
1、數(shù)額小,就沒必要計較了。
直接把增值稅專用發(fā)票當增值稅普通發(fā)票用了,價稅合計的計入成本、費用就是了。
2、數(shù)額大的,又有客觀原因的,聯(lián)系稅務局吧。
然后一層層往上報到國稅總局,等總局比對完數(shù)據(jù)后,才能抵扣。
參考《國家稅務總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第50號)
因為逾期未認證的增值稅發(fā)票要逐級上報到國家稅務總局進行認證,流程比較繁瑣,所以時間跨度比較長。
今后吸取一個教訓,取得增值稅專用發(fā)票要及時進行認證、抵扣,以免給企業(yè)帶來不必要的麻煩和損失。
增值稅專用發(fā)票未在規(guī)定時限認證抵扣,按規(guī)定應不得抵扣,符合《國家稅務總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第50號)規(guī)定的條件的,對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務機關(guān)審核、逐級上報,由國家稅務總局認證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅額。
你確定是增值稅普通發(fā)票嗎?增值稅普通發(fā)票是不需要認證的。
增值稅專用發(fā)票超過180天未認證,只能作為普通發(fā)票入賬了,也就是稅金方面要記入存貨的成本。
超期未認證會計分錄:
借:庫存商品
貸:銀行存款
假如有正當?shù)睦碛?br>可以向稅局申請延期認證
稅局經(jīng)過層層審批同意后
就可以繼續(xù)認證抵扣了
《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第50號): 一、對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務機關(guān)審核、逐級上報,由國家稅務總局認證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅額?! ≡鲋刀愐话慵{稅人由于除本公告第二條規(guī)定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?! ”竟嫠Q增值稅扣稅憑證,包括增值稅專用發(fā) 票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書和公路內(nèi)河貨物......
如果是聯(lián)網(wǎng)報2113稅的,已經(jīng)5261認證的增值稅票已經(jīng)在網(wǎng)上開票系統(tǒng)里了,不4102需要自己錄入。如果1653的手工帳或電腦帳里沒有的話只需要調(diào)整會計帳的,可以咨詢當?shù)貒惥值霓k稅員協(xié)助處理。當月認證的增值稅專用發(fā)票當月必須申報抵扣,否則以后月份不允許抵扣。增值稅發(fā)票抵扣,就是使用購入貨物時取得的增值稅專用發(fā)票,在納稅申報時向稅務機關(guān)申請抵扣,目的是少繳增值稅,這是國家增值稅法規(guī)定的。增值稅專用發(fā)票不僅是購銷雙方收付款的憑證,而且可以用作購買方扣除增值稅的憑證;而普通發(fā)票除運費、收購農(nóng)副產(chǎn)品、......
你確定是增值稅普通發(fā)票嗎?增值稅普通發(fā)票是不需要認證的。增值稅發(fā)票開票多久沒有認證是過期現(xiàn)行增值稅發(fā)票管理規(guī)定,專用發(fā)票自開票日其180天內(nèi)沒有認證,則不可再認證;今年將出行新政策,時間將擴大到360天內(nèi),預計將在近幾個月內(nèi)開始實施。沒有認證且過期的發(fā)票應該怎么處理如果未過期,可以退回重開。 已經(jīng)過期的發(fā)票,如果相應的材料已經(jīng)使用,可以直接將稅款轉(zhuǎn)到成本中 借:主營業(yè)務成本 170 貸:應交稅金-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 170。 如果材料已入庫、還沒用,就把相應的稅款轉(zhuǎn)到材料成本 ......
展開全部《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第50號):一、對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務機關(guān)審核、逐級上報,由國家稅務總局認證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅...
你沒有盡到提醒義務,所謂特殊情況特殊辦理,由于一般是月底簽字,不知道你們財務是不是月底才一起認證。還有,怎么發(fā)票3月16日開了,怎么你8月31日才拿到?采購員也有責任。增值稅發(fā)票逾期了怎么辦,我看你回答過可以開紅字。這個可以嗎如果增值稅專用...
若你公司逾期未認證抵扣的原因?qū)儆诠嫠龅目陀^原因,可向其主管稅務機關(guān)申請抵扣進項稅額。但如果你公司是由于疏忽導致發(fā)票逾期未認證,不屬于公告所述的客觀原因,則此發(fā)票不得抵扣,只能由公司承擔此損失,公司有權(quán)向直接責任人追償。如果你寫是財務失職...
《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第50號): 一、對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務機關(guān)審核、逐級上報,由國家稅務總局認證、稽核比對后,對比對相符的增值...
增值稅發(fā)票逾期未認證的,其稅額不得抵扣。購貨方只能按普通發(fā)票入賬,即稅額計入成本。這是稅務的規(guī)定,因此是不會給銷售方帶來什么麻煩的。關(guān)于申請逾期未認證增值稅專用發(fā)票《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第50號): ...
嚴格得說來,進項票超過180天還未認證就不準予抵扣了,但也有一些例外的情況。 相關(guān)的法規(guī)如下,你自己研究一下吧: 《國家稅務總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第50號)規(guī)定,對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易...
專用發(fā)票丟失必須登記掛失,稅務局方面會有一定金額的罰款。過期了,就不能認證了。如果已做進項處理,需轉(zhuǎn)出。發(fā)票認證超期怎么辦對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務機關(guān)審核、逐級上報,由國家稅務總局認證...
中華人民共和國國家稅務總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告(2017年修訂) 1。增值稅扣稅憑證(包括增值稅專用發(fā)票、增值稅進口專用繳款書和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)因客觀原因未能在規(guī)定期限內(nèi)認證、確認或?qū)徍说?,由主管稅務機關(guān)進行核實,逐級上...
逾期抵扣必須符合有關(guān)文件規(guī)定的條件。國稅總局2011年第50號公告一、對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務機關(guān)審核、逐級上報,由國家稅務總局認證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人...
如果是我公司出現(xiàn)這樣的事情,我是肯定不會答應幫對方做這樣的事情的.發(fā)票未在認證期內(nèi)認證導致?lián)p失,這是買方自己的事情.如果你要幫他忙,那么要他到他所在國稅局開出退貨證明來,交給你后才可以憑該證明開紅字發(fā)票,沒有退貨證明是絕對不行的.沖平后,再...