一、可轉(zhuǎn)換股票公司債券發(fā)行人的條件是什么

(一)、符合條件的上市公司

上市公司是指所發(fā)行的股票經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準(zhǔn)，在證券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司要發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，也必須符合下列條件：

1、最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7%。

2、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%。

3、累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%。

4、募集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

5、可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平。

6、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。

7、國務(wù)院證券委員會規(guī)定的其他條件。除此之外，相關(guān)法律法規(guī)還有更為嚴(yán)格的規(guī)定。

(二)、重點國有企業(yè)

指經(jīng)營業(yè)績好，有明確可行的企業(yè)改制和上市計劃的重點國有企業(yè)。重點國有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，除應(yīng)符合上述(3)(4)(5)(6)(7)項條件外，還應(yīng)符合下列條件：

1、最近3年連續(xù)盈利，且最近3年的財務(wù)報告已經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計;

2、有明確可行的企業(yè)改制和上市計劃;

3、有可靠的償債能力;

4、有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔(dān)保。

二、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行程序

1、董事會決議并公告

上市公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，在兩個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。

2、股東大會批準(zhǔn)

申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)由發(fā)行人的股東大會作出決議。

3、申報文件編制

主承銷商、注冊會計師和律師等有關(guān)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)真履行各自的義務(wù)和職責(zé)，按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定制作申請文件，為發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券提供服務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

4、主承銷商推薦和保薦機(jī)構(gòu)保薦

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)由主承銷商負(fù)責(zé)向中國證監(jiān)會推薦，出具推薦意見，并負(fù)責(zé)報送發(fā)行申請文件;保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人出具保薦文件。

5、提交可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行申請文件

公司債券發(fā)行申請人應(yīng)提出發(fā)行申請，即可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行人按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第12號——上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請文件》的要求向中國證監(jiān)會提交發(fā)行申請文件。

6、受理申請文件

中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

7、初審

中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合法性進(jìn)行初審，并在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商、保薦機(jī)構(gòu)。

8、發(fā)行審核委員會審核

中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善的申請文件進(jìn)一步審核，并在受理申請文件后60日內(nèi)，將初審報告和申請文件提交“發(fā)審委”審核。“發(fā)審委”以投票方式對發(fā)行申請進(jìn)行表決，提出審核意見。

9、核準(zhǔn)發(fā)行

中國證監(jiān)會依據(jù)“發(fā)審委”的審核意見，對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件;不予核準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。

上述知識就是小編對“可轉(zhuǎn)換股票公司債券發(fā)行人需要什么資格”問題進(jìn)行的解答，可轉(zhuǎn)換公司股票債券的發(fā)行的資格一般是上市公司或者重點的國有企業(yè)，而有上市公司還需要符合相關(guān)的要求。讀者如果需要法律方面的幫助，歡迎到律聊網(wǎng)進(jìn)行法律咨詢。