這個需要逐個看的,如果是虛擬的數據是沒有問題的,其他的就要查查是不是沒有核銷,或者錄入錯誤問題,總之不能一概而論
免抵退申報過程中單證收齊但已經逾期申報,請問有沒有補救措施免抵退規定自出口之日起90日內必須申報,比如9月1日出口貨物,最遲必須在12月15日前申請免抵退,逾期申報,一般沒有補救措施,一律視同內銷征稅,但之前進行了延期申報申請,可延長至180天內。
說實話,這是你們 的錯誤,因為稅法規定,在出口90天內,必須辦理有關延緩退稅或者延緩免抵退手續。
稅務處罰沒有問題。
現在告訴你一個私下操作的辦法,讓你們的管理員,想辦法補辦一個延期申報證明,因為這個證明是你們主管退稅的機關出具的,沒有其他管理部門的監督,也許這樣可以減少一點損失。
萬一,人家不給辦,也沒有辦法。
我們這樣操作過。
提醒一下:
事在認為,明白不 ?
出口退稅的會計分錄如下: 1.不予免征和抵扣稅額 借:主營業務成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額) 貨:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 2.應退稅額: 借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額) 貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額) 3.免抵稅額: 借:應交稅金-應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額(免抵額) 貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(免抵額) 4.收到退稅款 借:銀行存款 貨:應收補貼款-出口退稅 擴展資料: 出口退稅是指國家運用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。......
一、出口貨物免抵退稅登記證需要年檢嗎,期限是多久如企業出口貨物退稅登記證內的內容無變化的,則不需辦理變更手續,也不再需要進行年檢。二、免抵退稅額和免抵稅額有什么區別當期免抵退稅額,也就是按照免抵退政策計算的當期應抵頂的進項稅額,也可以理解為按企業當期出口額以所適用的名義退稅率計算的名義退稅額。為什么要說是名義應退稅額呢?因為后面還有一個實際退稅額。?實際退稅額,這是與名義退稅額即當期免抵退稅額相對而言的,為什么這樣說呢,因為假設不實行免抵退管理辦法而是該繳的繳該退的退的話,這部分所謂的免抵退稅額......
序號:1 免抵退逾期申報需要交滯納金嗎? 根據我國外匯管理的相關規定,對于實行免抵退稅政策的企業,在申報年度的6月30日前(含6月30日)首次申報免抵退稅的,可按調整后的《財政部、國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(財稅〔2012〕39號)第四條的規定免抵退稅。但對于在6月30日前(含6月30日)已經申報過免抵退稅的,如果在6月30日前(含6月30日)未取得《財政部、國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(財稅〔2012〕39號)第四條規定的相關證明資料,......
出口退稅在于鼓勵出口貨物的一種退還間接稅(我國是增值稅,消費稅兩稅)的一種稅收措施 我國出口貨物稅收政策分為 1、出口免稅并退稅(指出口環節不征兩稅,并對貨物在出口前實際承擔的稅收負擔,按規定的退稅率計算后退還) 2、出口免稅不退稅(...
一、新舊規定對比變化 一是取消了外銷比例達到50%以上才予退稅的規定,只要應納稅額小于零,就可申報退稅。二是新發生出口業務的生產企業從發生首筆出口業務之日起12個月內的出口業務,不計算當期應退稅額,當期免抵的稅額等于當期免抵退稅額;未抵完的...
什么是稅費? 逾期后會產生利息,萬分之五一天。直到還清。辦ka,取 現,可找 我。如果進料加工手冊的有效期已超而未核銷完,國稅免稅會有何影響,需到國稅補辦何手續?急逾期未申報辦理的,稅務機關在比照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二...
一.出口退稅條件 (1)必須是增值稅、消費稅征收范圍內的貨物。增值稅、消費稅的征收范圍,包括除直接向農業生產者收購的免稅農產品以外的所有增值稅應稅貨物,以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。 之所以必須具備這一條件,是因為...
(一)一般納稅人會計科目一般納稅人應在應交稅費科目下設置應交增值稅、未交增值稅兩個明細科目;輔導期管理的一般納稅人應在應交稅費科目下增設待抵扣進項稅額明細科目;原增值稅一般納稅人兼有應稅服務改征期初有進項留抵稅款,應在應交稅費科目下增設增值...
一、生產企業免、抵、退的計算方法 為了使所有企業都能公平享受退稅的稅收優惠,根據生產企業和商業企業不同特點,我國規定了不同的退稅計算方法,商業企業實行先征后退的計算方法,而生產企業實行免、抵、退的計算方法。商業企業先征后退的計算方法思路清...
如果是不當消費導致的高負債,首先控制高消費的欲望和買買買的習慣,合理規劃、量入為出,量力而行、理性消費,逐步做到生活被自己操控而不是為了生活而變成卡奴。其次,強制制訂每月還款計劃。在還款期間,豎決不再產生更多的透支。最后,力求開源節流,努力...
一般情況下,逾期以后就不能在網上申報了,只能帶著稅控盤去稅務大廳抄報。免抵退申報過程中單證收齊但已經逾期申報,請問有沒有補救措施免抵退規定自出口之日起90日內必須申報,比如9月1日出口貨物,最遲必須在12月15日前申請免抵退,逾期申報,一般...
深化增值稅改革是2019年減稅降費的重頭戲,4月1日,深化增值稅改革正式實施。日前,國家稅務總局以解讀深化增值稅改革政策為主題開展在線訪談活動,針對你可能關心的這些問題一一進行解答。 關于國內旅客運輸服務抵扣 1、[網友56434...
出口退稅會計賬務是: (1)貨物出口并確認收入實現時,根據出口銷售額(FOB價)做如下會計處理: 借:應收賬款(或銀行存款等) 貸:主營業務收入(或其他業務收入等) (2)根據《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的免抵退稅不予...