過(guò)了180天未認(rèn)證,是沒(méi)法抵扣也沒(méi)法沖紅的。
1、數(shù)額小,就沒(méi)必要計(jì)較了。
直接把增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)增值稅普通發(fā)票用了,價(jià)稅合計(jì)的計(jì)入成本、費(fèi)用就是了。
2、數(shù)額大的,又有客觀原因的,聯(lián)系稅務(wù)局吧。
然后一層層往上報(bào)到國(guó)稅總局,等總局比對(duì)完數(shù)據(jù)后,才能抵扣。
參考《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào))
你確定是增值稅普通發(fā)票嗎?增值稅普通發(fā)票是不需要認(rèn)證的。
增值稅專(zhuān)用發(fā)票超過(guò)180天未認(rèn)證,只能作為普通發(fā)票入賬了,也就是稅金方面要記入存貨的成本。
超期未認(rèn)證會(huì)計(jì)分錄:
借:庫(kù)存商品
貸:銀行存款
如果發(fā)票超期了不能認(rèn)證,但又沒(méi)有不能退回重開(kāi),直接做成本既可,不用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了。
180天沒(méi)有認(rèn)證,不能扣費(fèi),也不能沖。1。如果量少,就沒(méi)必要在意。增值稅專(zhuān)用發(fā)票直接作為增值稅普通發(fā)票使用,價(jià)稅合計(jì)計(jì)入成本費(fèi)用。2 .。如果數(shù)額較大且有客觀原因,請(qǐng)聯(lián)系稅務(wù)局。然后層層上報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局,國(guó)家稅務(wù)總局比對(duì)數(shù)據(jù)后,就可以抵扣了。參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅抵扣憑證抵扣問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào))增值稅專(zhuān)用發(fā)票過(guò)期未認(rèn)證有什么補(bǔ)救辦法認(rèn)證期結(jié)束后,僅確認(rèn)損失。至于責(zé)任,就看這張票過(guò)期到誰(shuí)手里了。發(fā)票在對(duì)方手里逾期,責(zé)任由對(duì)方承擔(dān)。注意,這個(gè)認(rèn)證......
不能一筆勾銷(xiāo)。這是兩種法律關(guān)系。債務(wù)和利息不能轉(zhuǎn)嫁到稅收上。增值稅發(fā)票超過(guò)90天未認(rèn)證如果增值稅發(fā)票超過(guò)90天沒(méi)有認(rèn)證,就沒(méi)有辦法抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)。增值稅可以抵扣,但是不能超過(guò)90天的認(rèn)證期,而普通發(fā)票是沒(méi)有的。作為交易雙方,按照面值計(jì)算交易價(jià)格,即B公司支付給A公司的金額為117元。如果責(zé)任在A公司,你得雙方討論支付金額。(求救)超期90天未抵扣的增值稅發(fā)票如何開(kāi)具折讓證明?或者開(kāi)具《過(guò)期未抵扣的通知單》?去你的稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具銷(xiāo)售折扣和折扣證明。根據(jù)該證明,賣(mài)方將開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。然后他們會(huì)給你開(kāi)......
專(zhuān)用發(fā)票丟失必須登記掛失,稅務(wù)局方面會(huì)有一定金額的罰款。過(guò)期了,就不能認(rèn)證了。如果已做進(jìn)項(xiàng)處理,需轉(zhuǎn)出。發(fā)票認(rèn)證超期怎么辦對(duì)增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào),由國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后,對(duì)比對(duì)相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅一般納稅人由于規(guī)定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。擴(kuò)展資料:注意事項(xiàng):1、小規(guī)模納稅人不可以認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,有一般納稅人才可以認(rèn)證抵扣。若是小規(guī)模納稅......
《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào)): 一、對(duì)增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào),由國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后,對(duì)比對(duì)相符的增值...
如果增值稅扣稅憑證逾期是由以下客觀原因造成的:發(fā)生自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力zd原因的;納稅人變更納稅地點(diǎn),注專(zhuān)銷(xiāo)舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時(shí)間過(guò)長(zhǎng),導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期的;企業(yè)辦稅人員擅自離職,未辦理交接手續(xù)的,可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)...
這樣一來(lái)就產(chǎn)生了兩個(gè)問(wèn)題:一是購(gòu)買(mǎi)一般貨物的企業(yè)由于專(zhuān)用發(fā)票逾期未認(rèn)證在發(fā)生退貨時(shí)將無(wú)法申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票、造成會(huì)計(jì)核算的不便;而個(gè)別企業(yè)卻可以利用非抵扣項(xiàng)目無(wú)時(shí)限開(kāi)具紅字發(fā)票的規(guī)定,將逾期未認(rèn)證的增值稅發(fā)票先按非增值稅項(xiàng)目做退貨處理開(kāi)具紅字...
過(guò)了180天未認(rèn)證,是沒(méi)法抵扣也沒(méi)法沖紅的。1、數(shù)額小,就沒(méi)必要計(jì)較了。直接把增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)增值稅普通發(fā)票用了,價(jià)稅合計(jì)的計(jì)入成本、費(fèi)用就是了。2、數(shù)額大的,又有客觀原因的,聯(lián)系稅務(wù)局吧。然后一層層往上報(bào)到國(guó)稅總局,等總局比對(duì)完數(shù)據(jù)后,才...
過(guò)了180天未認(rèn)證,是沒(méi)法抵扣也沒(méi)法沖紅的。1、數(shù)額小,就沒(méi)必要計(jì)較了。直接把增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)增值稅普通發(fā)票用了,價(jià)稅合計(jì)的計(jì)入成本、費(fèi)用就是了。2、數(shù)額大的,又有客觀原因的,聯(lián)系稅務(wù)局吧。然后一層層往上報(bào)到國(guó)稅總局,等總局比對(duì)完數(shù)據(jù)后,才...
增值稅抵扣憑證逾期是由于以下客觀原因造成的:自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力zd原因;納稅人變更納稅地點(diǎn),獨(dú)家銷(xiāo)舊賬、重新登記稅款耗時(shí)過(guò)長(zhǎng),導(dǎo)致增值稅抵扣憑證逾期;企業(yè)稅務(wù)人員擅自離職,未辦理交接手續(xù)的,可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng),并提交相關(guān)資料...
會(huì)計(jì)人員備忘錄 每月底之前,增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)要認(rèn)證,最好20日前認(rèn)證一次,若有不符事項(xiàng)及時(shí)退回,重新再開(kāi)具合格增值稅專(zhuān)用發(fā)票(注意密碼區(qū)不可折疊,不可涂改有污跡) 每月1日(各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒?guó)稅部門(mén)要求辦),一般納稅人...
財(cái)務(wù)人員必看流程?每個(gè)財(cái)務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程,更應(yīng)該了解相關(guān)的財(cái)務(wù)軟件,目前稍有規(guī)模或管理水平高一點(diǎn)的企業(yè)均采信息化管理,你應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置,只要憑證制作正確,其余一切由計(jì)算機(jī)完成:憑證-匯總-明細(xì)賬-總賬-各種報(bào)表等。首先...
如果貴公司逾期認(rèn)證抵扣的原因是公告中所述的客觀原因,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。【/br/】但是,如果貴司因疏忽未能對(duì)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證,并非公告中所述的客觀原因,那么這張發(fā)票無(wú)法抵扣,只能由公司承擔(dān)這一損失,公司有權(quán)向直接責(zé)任人追償。如...
若你公司逾期未認(rèn)證抵扣的原因?qū)儆诠嫠龅目陀^原因,可向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。但如果你公司是由于疏忽導(dǎo)致發(fā)票逾期未認(rèn)證,不屬于公告所述的客觀原因,則此發(fā)票不得抵扣,只能由公司承擔(dān)此損失,公司有權(quán)向直接責(zé)任人追償。如果你寫(xiě)是財(cái)務(wù)失職...