現實中普遍存在某某單位掛靠某有資質的公司去投標，有資質的公司收取管理費，投標中標后，掛靠單位實際承包施工，或再分包再轉包。實踐中，這種情況很多，但是被依法處罰的并不多，所以很多單位都有一定的僥幸心理。伴隨法制的不斷健全，處罰手段會不斷實施開來，同時，因為工程蛋糕有限，涉及利益主體偏多，利益斗爭也會以法律的手段展開，違規操作也就越發危險。具體法律風險分析如下：

根據《建筑工程施工轉包違法分包等違法行為認定查處管理辦法(試行)》的規定：

轉包，是指施工單位承包工程后，不履行合同約定的責任和義務，將其承包的全部工程或者將其承包的全部工程肢解后以分包的名義分別轉給其他單位或個人施工的行為。存在下列情形之一的，屬于轉包：

　?。ㄒ唬┦┕挝粚⑵涑邪娜抗こ剔D給其他單位或個人施工的；

　 （二）施工總承包單位或專業承包單位將其承包的全部工程肢解以后，以分包的名義分別轉給其他單位或個人施工的；

　 （三）施工總承包單位或專業承包單位未在施工現場設立項目管理機構或未派駐項目負責人、技術負責人、質量管理負責人、安全管理負責人等主要管理人員，不履行管理義務，未對該工程的施工活動進行組織管理的；

　 （四）施工總承包單位或專業承包單位不履行管理義務，只向實際施工單位收取費用，主要建筑材料、構配件及工程設備的采購由其他單位或個人實施的；

　 （五）勞務分包單位承包的范圍是施工總承包單位或專業承包單位承包的全部工程，勞務分包單位計取的是除上繳給施工總承包單位或專業承包單位“管理費”之外的全部工程價款的；

　 （六）施工總承包單位或專業承包單位通過采取合作、聯營、個人承包等形式或名義，直接或變相的將其承包的全部工程轉給其他單位或個人施工的；

　 （七）法律法規規定的其他轉包行為。

違法分包，是指施工單位承包工程后違反法律法規規定或者施工合同關于工程分包的約定，把單位工程或分部分項工程分包給其他單位或個人施工的行為。存在下列情形之一的，屬于違法分包：

　?。ㄒ唬┦┕挝粚⒐こ谭职o個人的；

　　（二）施工單位將工程分包給不具備相應資質或安全生產許可的單位的；

　?。ㄈ┦┕ず贤袥]有約定，又未經建設單位認可，施工單位將其承包的部分工程交由其他單位施工的；

　?。ㄋ模┦┕た偝邪鼏挝粚⒎课萁ㄖこ痰闹黧w結構的施工分包給其他單位的，鋼結構工程除外；

　?。ㄎ澹I分包單位將其承包的專業工程中非勞務作業部分再分包的；

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　　（七）勞務分包單位除計取勞務作業費用外，還計取主要建筑材料款、周轉材料款和大中型施工機械設備費用的；

　　（八）法律法規規定的其他違法分包行為。

以上行為存在如下風險：

   一、民事責任

（一）合同歸于無效。以上行為簽訂的建設工程施工合同歸于無效。

但是，根據《最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》的規定，建設工程施工合同無效，且建設工程經竣工驗收不合格的，按照以下情形分別處理：

(一)修復后的建設工程經竣工驗收合格，發包人請求承包人承擔修復費用的，應予支持;

(二)修復后的建設工程經竣工驗收不合格，承包人請求支付工程價款的，不予支持。

因建設工程不合格造成的損失，發包人有過錯的，也應承擔相應的民事責任

即無效合同的有效化，基本不影響索要工程款。

（二）法院有權沒收違法所得。根據《最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第四條的規定，承包人非法轉包、違法分包建設工程或者沒有資質的實際施工人借用有資質的建筑施工企業名義與他人簽訂建設工程施工合同的行為無效。人民法院可以根據民法通則第一百三十四條規定，收繳當事人已經取得的非法所得。

二、行政與刑事責任

沒收非法所得、罰款，嚴重的追究刑事責任。

（一）根據《建筑法》規定：

1、超越本單位資質等級承攬工程的，責令停止違法行為，處以罰款，可以責令停業整頓，降低資質等級；情節嚴重的，吊銷資質證書；有違法所得的，予以沒收。

2、未取得資質證書承攬工程的，予以取締，并處罰款；有違法所得的，予以沒收。

3、以欺騙手段取得資質證書的，吊銷資質證書，處以罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

4、在工程發包與承包中索賄、受賄、行賄，構成犯罪的，依法追究刑事責任；不構成犯罪的，分別處以罰款。沒收賄賂的財物，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予處分。

5、工程監理單位與建設單位或者建筑施工企業串通，弄虛作假、降低工程質量的，責令改正，處以罰款，降低資質等級或者吊銷資質證書；有違法所得的，予以沒收；造成損失的，承擔連帶賠償責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（二）根據《中華人民共和國招標投標法》規定：

中標人將中標項目轉讓給他人的，將中標項目肢解后分別轉讓給他人的，違反本法規定將中標項目的部分主體、關鍵性工作分包給他人的，或者分包人再次分包的，轉讓、分包無效，處轉讓、分包項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；可以責令停業整頓；情節嚴重的，由工商行政管理機關吊銷營業執照。

（三）根據《中華人民共和國招標投標法實施條例》規定：

1、出讓或者出租資格、資質證書供他人投標的，依照法律、行政法規的規定給予行政處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任

2、中標人將中標項目轉讓給他人的，將中標項目肢解后分別轉讓給他人的，違反招標投標法和本條例規定將中標項目的部分主體、關鍵性工作分包給他人的，或者分包人再次分包的，轉讓、分包無效，處轉讓、分包項目金額5‰以上10‰以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；可以責令停業整頓；情節嚴重的，由工商行政管理機關吊銷營業執照。

   （四）根據《建設工程質量管理條例》規定：

承包單位將承包的工程轉包或者違法分包的，責令改正，沒收違法所得，對勘察、設計單位處合同約定的勘察費、設計費百分之二十五以上百分之五十以下的罰款；對施工單位處工程合同價款百分之零點五以上百分之一以下的罰款；可以責令停業整頓，降低資質等級；情節嚴重的，吊銷資質證書。

   （五）根據《建筑工程施工轉包違法分包等違法行為認定查處管理辦法(試行)》的規定：

    1、建設單位及監理單位發現施工單位有轉包、違法分包及掛靠等違法行為的，應及時向工程所在地的縣級以上人民政府住房城鄉建設主管部門報告。

　　施工總承包單位或專業承包單位發現分包單位有違法分包及掛靠等違法行為，應及時向建設單位和工程所在地的縣級以上人民政府住房城鄉建設主管部門報告；發現建設單位有違法發包行為的，應及時向工程所在地的縣級以上人民政府住房城鄉建設主管部門報告。

　　其他單位和個人發現違法發包、轉包、違法分包及掛靠等違法行為的，均可向工程所在地的縣級以上人民政府住房城鄉建設主管部門進行舉報并提供相關證據或線索。

　　接到舉報的住房城鄉建設主管部門應當依法受理、調查、認定和處理，除無法告知舉報人的情況外，應當及時將查處結果告知舉報人。 

    2、對認定有轉包、違法分包違法行為的施工單位，依據《建筑法》第六十七條和《建設工程質量管理條例》第六十二條規定，責令其改正，沒收違法所得，并處工程合同價款0.5％以上1％以下的罰款；可以責令停業整頓，降低資質等級；情節嚴重的，吊銷資質證書。

    3、對認定有掛靠行為的施工單位或個人，依據《建筑法》第六十五條和《建設工程質量管理條例》第六十條規定，對超越本單位資質等級承攬工程的施工單位，責令停止違法行為，并處工程合同價款2％以上4％以下的罰款；可以責令停業整頓，降低資質等級；情節嚴重的，吊銷資質證書；有違法所得的，予以沒收。對未取得資質證書承攬工程的單位和個人，予以取締，并處工程合同價款2％以上4％以下的罰款；有違法所得的，予以沒收。對其他借用資質承攬工程的施工單位，按照超越本單位資質等級承攬工程予以處罰。 

（六）根據《房屋建筑和市政基礎設施工程施工分包管理辦法》的規定：

違反本辦法規定，轉包、違法分包或者允許他人以本企業名義承攬工程的，以及接受轉包和用他人名義承攬工程的，按《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國招標投標法》和《建設工程質量管理條例》的規定予以處罰。具體辦法由國務院住房城鄉建設主管部門依據有關法律法規另行制定。