單從這個角度，可以得出一個結論：投資的成敗取決于定價。所以，價值的評估在不良資產處置中的重要性自然不言而喻。為了降低風險，實現收益最大化，不良資產處置負責人還是應該在一定程度上對項目進行價值評估。

影響不良資產價值評估的因素大致分為理論價值、自身瑕疵、客觀因素：

所謂資產的理論價值，即不考慮客觀因素及項目的自身瑕疵，項目本身所具備的價值；

所謂自身瑕疵，即項目自身所攜帶的瑕疵，例如，時效，手續殘缺等等；

所謂客觀因素，涉及面較廣，其中主要有處置能力、財務成本及預期、政府干擾、經濟形勢等等一系列客觀因素。

這三大因素，理論價值可以精確化；而自身瑕疵及客觀因素所帶來的項目價值的升降就很難量化。因為最終的項目價值，其實就是價值和風險的博弈。

自99年行業初期至今，價值評估一直未形成業界規范，這很大程度上是因為項目的復雜性。如果預判失誤，將會給投資人帶來極大的風險。因此，在不良資產評估過程中，必須精準地把握如下要點：

一 . 資料的收集和分析

(一)債權評估要收集的資料比較多，主要包含以下資料：

1、債權分析基準日本息清單;

2、與債權有關的借款合同、擔保合同、抵/質押合同及其他信貸資料、放款、還款憑證;

3、律師提供的法律意見書;

4、債權相關的訴訟、判決資料;

5、銀行催收通知書及回執;

6、債務企業及保證企業營業執照工商登記情況、法人身份證、個人保證人身份證、貸款卡;

7、企業財務報表等財務資料;

8、抵押物國土房管登記狀態或登記證明;

9、抵、質押物產權資料：房地產權證、國有土地使用證、國有土地出讓合同、租賃合同、“四證一書”、重大設備購置合同、發票等。

10、查詢債務人、保證人在國土局、房管局、車管所的資產情況及資產抵押查封凍結情況;法院查詢債務人、保證人的訴訟情況;提供查詢記錄;

11、其他相關資料。

(二)、對資料進行分析

1.調閱債權、債務關系形成及其維權情況的全部檔案資料;

2.分析貸款的歷史形成、導致損失原因、企業經營狀況資料等;

3.核實工商注冊登記狀態、資產抵押狀態;

4、對債務人、債務人企業進行實地走訪，了解債權人、債務人企業經營狀況、企業規模、名下有效財產等情況;對保證人、保證人企業進行實地走訪，了解保證人、保證人企業經營、企業規模、名下有效財產等情況。

5、對債權抵押資產、債務人和保證人名下的有效資產進行現場勘查。

6.搜集并分析調查資料，搜集當地宏觀經濟環境和債權交易市場情況，確定影響債權價值的主要因素并進行分析，這些因素包括：債權人及擔保單位的名稱、借款時間、金額，還款來源、還款情況、逾期時間;債權人、擔保單位狀況、訴訟情況、法律盡職調查情況及當地市場環境等。經綜合分析以上影響因素提出分析結果。

7、合理分析估測債權價值。對收集回來的資料進行分析，確定評估基準日，評估范圍、評估方法等合理分析估測出債權價值。

二 . 評估對象和范圍

(一)評估對象

1、實物類資產

包括收購的以物抵貸的資產、資產處置中的收回的以物抵債資產、受托管理的實物資產及其產生的權益，以及其他能實現的債權清償權利的實物資產。

2、股權類資產

主要包括商業性債轉股、抵債股權、質押股權等

3、其他資產

主要包括土地使用權、商標權等無形資產以及收益等。

(二)、評估范圍

債權價值分析范圍為與債權有關的債務人、債務責任關聯方的相關資產和相關負債，及其或有資產和或有負債。

三 . 評估基準日

根據銀行提供的資料，一般以銀行提供的債權本息日期為評估基準日。

四 . 所適用的價值類型

價值類型主要有市場價值、清算價值、投資價值、殘余價值等。評估過程中結合實際情況選取合適的價值類型。

債權類不良資產評估考慮資產被迫出售等因素一般選用清算價值。清算價值是指分析對象處于被迫出售、快速變現等非正常市場條件下的價值估計數額。

高風險而又高收益的不良資產行業，在國家和社會的金融架構中占據越來越重要的位置，吸引大量投資者進入。然而行業規范尚未建立，缺乏引導，初入市場的投資者往往會覺得無所適從。此時，最科學的方式，就是找一家靠譜的咨詢機構。