不良資產(chǎn)處置的過(guò)程中需要注意哪些法律風(fēng)險(xiǎn)？

什么叫不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)

不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)，是指在不良資產(chǎn)處置工作中，由于工作疏忽或?yàn)^職，將法律上應(yīng)當(dāng)主張的權(quán)利予以放棄，或者由于資產(chǎn)處置方案違反國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，導(dǎo)致資產(chǎn)處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國(guó)家造成新的國(guó)有資產(chǎn)損失。

那么在處置的過(guò)程中要注意哪些法律風(fēng)險(xiǎn)呢？

債務(wù)追索

債務(wù)追索是債權(quán)人依法享有的向債務(wù)人追索債務(wù)的權(quán)利，它具體又包括主債權(quán)從債權(quán)和債權(quán)人的其它權(quán)利三個(gè)方面：

1、主債權(quán)是指依照法律規(guī)定債權(quán)人應(yīng)當(dāng)向借款人主張的權(quán)利，具體包括原債權(quán)銀行向借款人發(fā)放貸款中未償還的全部貸款本金和利息及我們接收后的孳息在實(shí)際工作中。

一般來(lái)說(shuō)，不良資產(chǎn)的主債權(quán)是比較清晰的。但也存在不明確的情況，如由于工作疏忽和對(duì)國(guó)家利息政策掌握不一致等方面的原因。

債務(wù)人和資產(chǎn)公司，在債務(wù)本金和利息的計(jì)算上可能產(chǎn)生不一致，這就要求我們依法正確主張債權(quán)本金和利息，另外還有一種特殊情況。

就是由于債務(wù)人體制改革合并重組等多方面的原因，債務(wù)人的法律主體可能發(fā)生了變化，如債務(wù)人被主管部門(mén)撤消而未進(jìn)行清算。

2、從債權(quán)它具體主要包括保證債權(quán)抵押債權(quán)質(zhì)押債權(quán)三種，其中抵押債權(quán)和質(zhì)押債權(quán)在債務(wù)追索中的法律性質(zhì)相近。

所謂保證債權(quán)，是指設(shè)定了保證擔(dān)保，債權(quán)人可依法向保證人主張權(quán)利的一種債權(quán)按照國(guó)家法律規(guī)定，保證人應(yīng)當(dāng)在合同約定的保證期限內(nèi)依約承擔(dān)保證責(zé)任否則，就構(gòu)成違約，就要承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任據(jù)此：

（一）我們應(yīng)當(dāng)在合同約定的保證期限內(nèi)向保證人及時(shí)主張權(quán)利，否則，就會(huì)失去保證合同效力，就不能依法追究保證人的保證責(zé)任。

（二）債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在法律規(guī)定的訴訟時(shí)效期限內(nèi)向保證人及時(shí)主張權(quán)利，否則，就會(huì)失去訴訟時(shí)效，就會(huì)得不到法律的保護(hù)。

（三）對(duì)保證合同無(wú)效的保證人，也可依法追索其相應(yīng)的賠償責(zé)任此外，在對(duì)保證人的債務(wù)追索過(guò)程中，也要注意債權(quán)主體和債權(quán)金額的確定問(wèn)題。

所謂抵押（質(zhì)押）債權(quán)，是指在債權(quán)上設(shè)立了抵押或質(zhì)押擔(dān)保的債權(quán)一般來(lái)說(shuō)，提供債權(quán)抵押或質(zhì)押的是債務(wù)人自己，有時(shí)候也有第三人提供抵押品或質(zhì)押品的情況。

3、其他依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)債務(wù)的責(zé)任人如根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，股東或投資人應(yīng)當(dāng)在其出資或約定出資的額度范圍內(nèi)對(duì)外承擔(dān)民事責(zé)任。

因而在股東或投資人出資不實(shí)或出資后抽逃出資的情況下，債權(quán)人可依法向股東或投資人追索相應(yīng)的連帶責(zé)任又如承擔(dān)驗(yàn)資責(zé)任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)其驗(yàn)資的注冊(cè)資本的真實(shí)性負(fù)責(zé)，在資產(chǎn)處置工作，若發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在虛假出資或驗(yàn)資不實(shí)，可依法追究其相應(yīng)的賠償責(zé)任。

資產(chǎn)處置方案

資產(chǎn)處置方案是資產(chǎn)公司在債務(wù)追索的基礎(chǔ)上制定的資產(chǎn)處置具體措施目的在于對(duì)不良債權(quán)進(jìn)行依法處置，以最大化的收回國(guó)有資產(chǎn)資產(chǎn)公司制定資產(chǎn)處置方案應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

1、資產(chǎn)處置方案采取的資產(chǎn)方式，必須是國(guó)家法律規(guī)定可以采取的資產(chǎn)處置方式。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，資產(chǎn)管理公司可以采取的資產(chǎn)處置措施主要有：

債務(wù)重組以物抵債債權(quán)轉(zhuǎn)讓或出售拍賣(mài)招標(biāo)租賃債轉(zhuǎn)股資產(chǎn)證券化上市推薦與承銷(xiāo)訴訟破產(chǎn)清算等。

由此可見(jiàn)，國(guó)家授予資產(chǎn)管理公司的處置手段是很多的。

可以說(shuō)，凡依法可采取的資產(chǎn)處置方式，資產(chǎn)公司都可以采取，但資產(chǎn)公司在采取某種具體資產(chǎn)處置方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意不得違反國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，否則就是違法，就會(huì)影響資產(chǎn)處置工作的順利開(kāi)展，并可能承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

2、資產(chǎn)處置方案的審批程序必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定

根據(jù)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，資產(chǎn)管理公司是國(guó)家賦予專(zhuān)門(mén)處置銀行不良貸款的金融機(jī)構(gòu)，依法享有自主經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，因而資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)，依法享有獨(dú)立審批權(quán)，一般不須報(bào)其他部門(mén)審批。

根據(jù)資產(chǎn)處置工作開(kāi)展需要，資產(chǎn)公司可將國(guó)家賦予的資產(chǎn)處置審批權(quán)對(duì)其分支機(jī)構(gòu)（辦事處）進(jìn)行授權(quán)資產(chǎn)公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)（辦事處）進(jìn)行授權(quán)應(yīng)當(dāng)注意以下兩點(diǎn)：

一是資產(chǎn)處置收購(gòu)債權(quán)損失額超過(guò)500萬(wàn)元的不得進(jìn)行授權(quán)，而必須報(bào)公司審批；

二是各分支機(jī)構(gòu)（辦事處）必須在公司的授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展資產(chǎn)處置工作，否則就是違法，就要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。

3、資產(chǎn)處置有關(guān)協(xié)議必須符合國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定

一是資產(chǎn)公司進(jìn)行資產(chǎn)處置必須簽訂有關(guān)協(xié)議或合同；

二是資產(chǎn)公司與有關(guān)當(dāng)事人簽訂的協(xié)議內(nèi)容必須符合國(guó)家合同法擔(dān)保法公司法等有關(guān)法律規(guī)定，符合國(guó)家關(guān)于資產(chǎn)公司處置不良資產(chǎn)的有關(guān)法律政策制度規(guī)定；

三是根據(jù)資產(chǎn)處置開(kāi)展需要，可授權(quán)有關(guān)負(fù)責(zé)人根據(jù)資產(chǎn)處置委員會(huì)和有權(quán)審批人審批確定的內(nèi)容對(duì)外正式簽訂資產(chǎn)處置協(xié)議由于協(xié)議簽訂是資產(chǎn)處置最后的也是最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。

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