流動負債主要包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應付股利、應交稅金、其他暫收應付款項、預提費用和一年內到期的長期借款等。 其典型的組成有：短期銀行借款，例如銀行透支(BankOverdraft)，應付商業本票，應付票據，應付帳款，應付費用，長期借款于一年到期的部分，付給債權人(Creditors)的款項，以資金的觀點，可將其分為兩類。 一為非自發性的融資，如應付票據，應付帳款，應付費用，這些都是營運上自然產生的企業付款義務，大多數情況企業針對這類融資是不需額外支付利息，其中應付票據與帳款為供應商的融通，而應付費用如應付薪資，應付租金。 應付利息，則是企業對于取得資產或享受服務而產生的未來支付義務；另外一類則為自發性的融資，如銀行借款，應付商業本票，這些都是企業為珠籌措資金而主動取得,其特性為支應短期的資金需求，這類融資是需要支付資金成本(利息)。長期借款將于一年內到期的部分，也應轉列為流動負債。 擴展資料： 分類方法 流動負債的來源和性質融資活動形成的流動負債如：短期借款等。 營業活動形成的流動負債如應付賬款、應付票據、預收賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金等。 收益分配形成的流動負債如：應付利潤等。 流動負債應付金額的肯定程度應付金額確定的流動負債如：短期借款、應付賬款、應付票據、預收賬款、應付工資、其他應付款等。 應付金額視經營情況而定的流動負債如：應交所得稅、應付利潤等。 應付金額需要合理估計的流動負債如：預提費用、實行售后服務所產生的產品質量擔保債務等。 或有負債如未決訴訟、應收票據貼現、信用擔保等；這種負債的存在與否、金額、受款人、償付日期主要取決于有關的未來事件是否發生，因而具有較大的不確定性。 參考資料：百科----流動負債

償債能力分析(償債能力分析需要哪些數據)

償債能力分析作用： 1,揭示企業過去生產經營過程中的利弊得失、財務狀況及預測未來發展趨勢，更好地幫助企業規劃未來，優化投資決策，促進企業改善經營管理，提高經濟效益。 2,企業的償債能力是指企業用其資產償還長期債務與短期債務的能力。企業有無支付現金的能力和償還債務能力，是企業能否生存和健康發展的關鍵。企業償債能力是反映企業財務狀況和經營能力的重要標志。償債能力是企業償還到期債務的承受能力或保證程度，包括償還短期債務和長期債務的能力。 3,能更好的對競爭者以及自己有更好的了解，如下圖： 擴展資料： ......

常用的財務指標計算公式、分析和解釋有哪些

一、償債能力指標分析 (一)短期償債能力分析 企業短期償債能力的衡量指標主要有流動比率、速-動比率和現金流動負債比率。 1.流動比率 流動比率=流動資產/流動負債 意義：體現企業的償還短期債務的能力。流動比率越高，說明企業短期償債能力越強。國際上通常認為，流動比率的下限為100%，流動比率等于200%時較為適當。 分析提示：低于正常值，企業的短期償債風險較大。一般情況下，營業周期、流動資產中的應收賬款數額和存貨的周轉速度是影響流動比率的主要因素。 2.速-動比率 速-動比率=速-動資產/流動負......

流動資金包括哪些

主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨 流動資金=年營業收入額×營業收入資金率 流動資金=年經營成本×經營成本資金率 流動資金=年產量×單位產量占用流動資金額 流動資金 = 流動資產 - 流動負債 流動資產 = 應收賬款 預付賬款 存貨 現金 流動負債 = 應付賬款 預收賬款 流動資金本年增加額 = 本年流動資金 - 上年流動資金...