企業進行債務重組主要有哪幾點現實意義

      2023-06-06 09:32發布

      企業進行債務重組主要有哪幾點現實意義

      企業進行債務重組主要有哪幾點現實意義

      (1)優化資源配置,實現強強聯合。

      從全會的角度看,長期以來,我國經濟建設重外延擴張,輕內涵發展,搞“大而全”、“小而全”和低水平的重復建設,造成了會資源的巨大浪費。通過資產重組、實現生產要素的合理流動和重新組合,可以優化產業、行業和企業規模結構,提高經濟運行質量和資源配置效率,從而推進國有經濟的戰略性重組和產業結構調整。從公司的微觀層面看,通過收購、合并等方式進行資產重組,實現強強聯合,使管理水平高、經濟效益好的公司迅速擴張資產規模,并以資本為紐帶,通過市場機制形成跨地區、跨行業、跨所有制和跨國經營的、規模經濟顯著和市場競爭力較強的大企業集團。例如,燕*酒收購**啤酒實現同行業強強聯合,收購后擴大了市場份額,提高了兩家企業的市場競爭能力和獲利能力,鞏固了燕*酒的行業龍頭地位。

      (2)促進集團公司對內部資源的整合,減少關聯交易和同業競爭。

      由于公司上市前改制不徹底,相當部分的企業脫胎于集團公司,在資產、業務、人員、財務、經營管理等方面均不獨立,導致企業經營不獨立。企業通過向集團公司購買相關資產和業務,或者集團公司通過吸收合并企業的方式實現整體上市,使集團公司與企業相同或相關業務進行整合,有效地提高了公司的整體運作和管理水平,降低了集團公司與企業之間人為操縱利潤的可能,使企業的業績更加真實,有利于企業做大做強。

      (3)促進企業進行業務結構調整,實現產業轉型。

      企業通過出售低效或不具有發展潛力的資產,盤活存量資產,將資金投入到有發展前景的項目,或通過收購其他企業進入新的產業領域,從而實現產業結構的調整。

      (4)通過脫胎換骨式重組,提高企業質量,降低證券市場風險。

      部分企業因為體制或歷史遺留問題,在上市之初就有這樣那樣的包袱;還有些上市后因為行業或經營原因出現虧損,影響證券市場的發展。企業通過與重組方進行資產置換,對公司進行股權結構、資產結構、產業結構等一系列調整,清理了不良資產和債務,置入了優良資產,突出了主營業務,提高了企業資產質量,解決了公司面臨的退市風險,保護了會公眾股東的合法權益,化解了證券市場風險。

      (5)活躍證券市場,促進市場創新。

      企業重組一直是資本市場的熱點和亮點,重組的方式多種多樣,通過合并、要約收購、發行新股購買資產等一系列創新安排所進行的企業業務整合和擴張,極大地活躍了證券市場,為實現資本的合理流動和資源的有效配置開辟了多樣的途徑。

      但是,企業資產重組的風險很高,一個時期以來,基于粉飾報表的需要而進行的財務性重組、注入資產不完整導致公司經營不獨立的不規范重組、利用不公允的關聯交易進行掏空企業的惡意重組不斷,因此,在鼓勵企業進行資產重組的同時,又要對重組中的問題加以規范。

      企業進行資產重組需要正確認識和處理好以下兩個方面的問題:

      (1)要正確認識資產重組和產品經營的關系。

      企業的資產重組,必須以扎實、成功的產品經營為基礎,以搞好生產經營、壯大企業實力為終極目的,而不能脫離產品經營進行資產重組,陷入投機炒作之中。產品經營是資本經營的基礎和前提,為資產重組提供了內在要求和推動力,出色的產品經營是外部資產重組成功的重要保證;而資產重組為產品經營上規模、上次提供了更寬廣、更深厚的基礎和更巨大的空間。因此,資產重組和產品經營是相互補充、相互促進、相得益彰的一個有機整體。在現實中,大凡資產重組成功的企業,其產品經營也必定卓有成效,反過來,產品經營困難叢生的企業,其資產重組也必定差強人意。

      (2)企業進行資產重組應當堅持與推進公司建立現代企業制度、轉換經營機制相結合,對被兼并企業進行有效整合,實施再造工程,使被兼并企業煥發新的活力。

      整合戰略的成功實施決定著資產重組的成功,也反映出公司治理水平的高低。通過重組收購的其他企業,并不是簡單的幾何相加,關鍵在于收購后有關人員、管理、業務、文化是否融合,在于整合后的消化功能,甭則會出現因收購引發的吃撐了消化不良,甚至是吃不下的問題。


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