內(nèi)部審計(jì)流程(內(nèi)部審計(jì)流程)

1、擬定審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后制定審計(jì)方案。 2、確定審計(jì)對(duì)象和審計(jì)方式。 3、審計(jì)三日前向被審計(jì)對(duì)象發(fā)出書(shū)面審計(jì)通知書(shū)。 4、審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)對(duì)象的有關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查、詢(xún)問(wèn)，取得有效的證明材料，并作詳細(xì)記錄。 5、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向被審計(jì)對(duì)象提出改進(jìn)意見(jiàn)。審計(jì)終結(jié)后，應(yīng)出具書(shū)面審計(jì)報(bào)告報(bào)送董事長(zhǎng)。 6、對(duì)重大審計(jì)事項(xiàng)做出的處理決定，須報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；經(jīng)批準(zhǔn)的處理決定，被審計(jì)對(duì)象必須執(zhí)行。 7、根據(jù)工作需要進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

如何合理構(gòu)建企業(yè)的內(nèi)控體系？

一個(gè)企業(yè)的健康發(fā)展離不開(kāi)一個(gè)合理有效的內(nèi)控體系。內(nèi)控做好了，才能保證企業(yè)內(nèi)部不產(chǎn)生問(wèn)題，從而保證企業(yè)的順利長(zhǎng)久的發(fā)展。那么，作為財(cái)務(wù)經(jīng)理人，應(yīng)該如何構(gòu)建一個(gè)合理的內(nèi)控體系呢？?jī)?nèi)部控制體系是為合理保證單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效益性、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和法律法規(guī)的遵循性，而自行檢查、制約和調(diào)整內(nèi)部業(yè)務(wù)活動(dòng)的自律系統(tǒng)。通俗點(diǎn)講，就是企業(yè)自己制定一系列規(guī)章制度并執(zhí)行，以便防患于未然。從最基本的按照不相容職位分離原則，設(shè)立不同的審批權(quán)限，到建立內(nèi)審制度，內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，為的就是降低企業(yè)內(nèi)部由于資歷不夠或者道德問(wèn)題產(chǎn)生的......

股東內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程如何操作

股權(quán)轉(zhuǎn)讓是企業(yè)募集資本、產(chǎn)權(quán)流動(dòng)重組、資源優(yōu)化配置的重要形式，股東內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式之一，此種轉(zhuǎn)讓方式不像向公司股東之外第三人轉(zhuǎn)讓那么麻煩，在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，股東是享有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)的權(quán)利的，下面我們來(lái)看看股東內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程如何操作。一、股東內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程二、股東內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程的操作方式　　1、根據(jù)我國(guó)《公司法》第72條的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東超過(guò)半數(shù)表決通過(guò)后，股權(quán)方可轉(zhuǎn)讓。股東會(huì)討論股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)。不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)按照同等條件購(gòu)買(mǎi)該股權(quán)，不同意轉(zhuǎn)讓又不同意購(gòu)買(mǎi)，視為同意轉(zhuǎn)讓;股東之間相......

工程竣工審計(jì)的流程是如何的

工程竣工審計(jì)的流程是如何的一、資料收集、審前調(diào)查1、接收：對(duì)被審計(jì)單位送達(dá)的資料應(yīng)填寫(xiě)審計(jì)資料交接清2、登記：對(duì)被審計(jì)單位送達(dá)的審計(jì)資料進(jìn)行登記(項(xiàng)目名稱(chēng)、送達(dá)時(shí)間、聯(lián)系人及電話、送審金額、初審情況等);3、調(diào)查：由審計(jì)組長(zhǎng)將項(xiàng)目情況進(jìn)行審前調(diào)查，填寫(xiě)項(xiàng)目信息表，并做好審前調(diào)查報(bào)告或記錄。二、審計(jì)準(zhǔn)備1、主審制定審計(jì)方案(可采取表格式或文本式);2、主審負(fù)責(zé)草擬審計(jì)通知書(shū)(含承諾書(shū)、提供資料清單、審計(jì)公示、廉潔反饋單);3、分管局長(zhǎng)簽發(fā)。三、審計(jì)實(shí)施：1、對(duì)組織審計(jì)的項(xiàng)目，由工程主審負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)程......