《刑法》第一百九十一條 【洗錢罪】為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)。

一、洗錢罪法律規(guī)定

有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：（一）提供資金帳戶的；（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

二、洗錢罪構(gòu)成要件

洗錢罪的客體一般認(rèn)為是復(fù)雜客體，包括金融管理秩序以及司法機(jī)關(guān)正常活動(dòng)。因洗錢罪在破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪的章節(jié)中，金融管理秩序?yàn)橄村X罪的主要客體。

洗錢罪主體可以是自然人也可以是單位。自洗錢的人也構(gòu)成洗錢罪的主體。即自己實(shí)施了上游犯罪后實(shí)施洗錢行為的也構(gòu)成洗錢罪，與上游犯罪數(shù)罪并罰。

洗錢罪的主觀方面要求主觀上系為掩飾、隱瞞上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)。（上游犯罪包括：毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪七大類犯罪）

洗錢罪的犯罪對(duì)象為七大類上游犯罪所得及所得收益。所得既包括直接所得又包括間接所得，還包括犯罪行為所取得的報(bào)酬。所得收益既包括上游犯罪所得產(chǎn)生的收益，又包括沒有上游犯罪所得而直接上游犯罪行為產(chǎn)生的收益。 洗錢罪犯罪行為包括五種方式：

（一）提供資金賬戶的（資金賬戶包括銀行存款賬戶、股票交易賬戶、期貨交易賬戶等，包括將自己的或者他人的賬戶交給上游犯罪人使用，也包括為上游犯罪人開設(shè)用于洗錢的新賬戶）；

（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的（既包括動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)等實(shí)物轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券，也包括將現(xiàn)金、有價(jià)證券轉(zhuǎn)換為金融票據(jù)，或者將金融票據(jù)、有價(jià)證券轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，還包括將此種現(xiàn)金轉(zhuǎn)化成彼種現(xiàn)金，將此種金融票據(jù)轉(zhuǎn)換成彼種金融票據(jù)，將此種有價(jià)證券轉(zhuǎn)換成彼種有價(jià)證券）

（三）通過轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的（利用匯票、本票、支票等金融票據(jù)匯兌、承兌、委托收款等資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，使得上游犯罪所得及所得收益成為合法收入）；

（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的（以各種方式將犯罪所得的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到境外的國家或地區(qū)，兌換成外幣、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)等；或者將犯罪所得的資產(chǎn)從境外轉(zhuǎn)移到境內(nèi)，兌換成人民幣、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)等。包括直接跨境實(shí)施，如通過運(yùn)輸、郵寄、攜帶等方式跨越國（邊）境實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，以投資等方式購買境外資產(chǎn)等，還包括間接跨境實(shí)施的，如犯罪集團(tuán)控制境內(nèi)、境外分別設(shè)立的兩個(gè)資金池，當(dāng)境內(nèi)完成收款后，通知境外資金向外放款，實(shí)現(xiàn)跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)）；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的（兜底性規(guī)定。包括將犯罪所得投資于各種行業(yè)進(jìn)行合法經(jīng)營，將非法獲得的收入注入合法收入中，或者用犯罪所得購買不動(dòng)產(chǎn)等各種手段，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的行為。2009年《最高人民法院關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第二條對(duì)該款規(guī)定進(jìn)一步細(xì)化，包括：（1）通過典當(dāng)、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；（2）通過與商場(chǎng)、飯店、娛樂場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營收入相混合的方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；（3）通過虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為合法財(cái)物的；（4）通過買賣彩票、獎(jiǎng)券等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；（5）通過賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的；（6）協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運(yùn)輸或者郵寄出入境的；（7）通過前述規(guī)定以外的方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的）。

三、洗錢罪刑罰

兩檔刑罰：基本刑罰為沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；加重刑罰為沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

相比較于以往的的法律規(guī)定，一是罰金刑取消了比例罰金刑，改為不確定罰金刑。即具體罰金金額不按照犯罪所得、所得收益數(shù)額計(jì)算比例，由法官直接裁量確定罰金數(shù)額。二是增加了單位罰金刑。