
1.增值稅發票金額與支票金額不一致,比如發票金額是50160,實際收50000。那160元是否可作財務費用?
2.實際應開增值稅票金額是50160,但購貨方只給50000,我就按50000開票,其實是單價變低一點點,是否可以?
【解答】
問題1:貴單位所說的應該是想通過銷售折扣解決問題。銷售折扣也稱現金折扣,是指銷貨方在銷售貨物或應稅勞務后,為了鼓勵購貨方及早償還貨款而協議許諾給購貨方的一種折扣優待。如:10天內付款,貨款折扣2%;20天內付款,折扣1%;30天內全價付款,這是一種融資性質的理財費用,不得從銷售額中減除,折扣額應作為“財務費用”處理。
問題2:市場銷售產品時,討價還價現象普遍,銷售價不可能完全按照單位制定的價格銷售。有時為了市場份額等原因,銷售價格可能會在單位制定的實際價格上下浮動,因此貴單位這樣做沒有錯誤,可以按此開票收款。如果銷售價格明顯低于市場價格的,稅務機關有權進行調整。
支票有兩種兌現方法:(1)持票人直接向付款銀行提示支票。(2)委托自己公司的往來銀行代為兌現轉賬。取得支票后,就要將支票向付款人(金融機構)提示。支票一旦被提示后,付款人就從該提示的支票的發票人戶頭中,支付支票上記載的金額給持票人。通常都是...
(1)支票是否是金融機構所規定的統一格式的支票。自行印制公司名稱的支票,需經銀行核準,否則即使在法定上雖然有效,但金融機構仍可能不承認。(2)大寫金額欄是否以通用楷書大寫,或以支票機打印。用手寫的數字有被更改的危險。(3)大寫金額與小寫金額...
假發票五大審計技巧: 一、查賬是前提 在審計過程中,通過查閱明細賬及相關憑證,可以確定需要重點審計的成本費用,并發現使用不規范發票的問題線索,要特別關注被審計單位科研課題經費、基本建設項目、會議費、培訓費、辦公費等支出中以會議費、咨詢費、...
出納崗位應該是很好學的,只要你用心!書店有很多出納方面的書,可以去選擇一本,或者請懂的人幫忙選擇一本,至于時間有幾個月就能熟悉,一邊學理論一邊實踐。出納要記現金日記帳和銀行存款日記帳。下面是我收集的出納方面的知識,希望對你有幫助:出納的工作...
隨著醫療業務的擴大,醫院流動資金的需求量越來越大,醫院流動資金的供需矛盾和管理難度日益突出。為使有限的流動資金發揮更大的經濟效益,或為緩解醫院流動資金不足,大部分醫院在物資采購與付款過程中,都采取先物資采購、后付款的資金管理模式,即產生了應...
轉帳支票、填寫和保存由出納負責。 2,送財務部作沖帳準備,當天必須將款項交到公司出納處、會計各留存一聯、催收或經訴訟案件、公司總經理簽字的《出差申請表》,憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔,要有公司總經理的批示、現金; ...
轉帳支票、填寫和保存由出納負責。 2,送財務部作沖帳準備,當天必須將款項交到公司出納處、會計各留存一聯、催收或經訴訟案件、公司總經理簽字的《出差申請表》,憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔,要有公司總經理的批示、現金; ...
轉帳支票、填寫和保存由出納負責。 2,送財務部作沖帳準備,當天必須將款項交到公司出納處、會計各留存一聯、催收或經訴訟案件、公司總經理簽字的《出差申請表》,憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔,要有公司總經理的批示、現金; ...
轉帳支票、填寫和保存由出納負責。 2,送財務部作沖帳準備,當天必須將款項交到公司出納處、會計各留存一聯、催收或經訴訟案件、公司總經理簽字的《出差申請表》,憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔,要有公司總經理的批示、現金; ...
識別風險 貨幣資金存在的風險主要來自現金和銀行存款兩方面。 開出票據不一致是現金存在的風險之一:出納或收款人員開票時利用套寫或假復寫的方法,使發票聯與記賬聯不一致,貪污其差額部分。 除此之外,現金存在的風險還表現在涂改憑證,收款不開憑據,...