概念

對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的行為。

構(gòu)成要件

客體要件

本罪侵犯的是國家票據(jù)管理制度及票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。

票據(jù)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展一定階段的產(chǎn)物，是在商品交換和信用活動中產(chǎn)生和發(fā)展起來的。由于貨幣作為一般等價(jià)物的出現(xiàn)，極大地促進(jìn)了商品交換的發(fā)展，同時(shí)，商品經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，使得僅以直接的貨幣交換方式進(jìn)行商品交易，局限性很大并出現(xiàn)了許多困難。因此，為了適應(yīng)商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，產(chǎn)生了不需要貨幣直接出現(xiàn)而使買賣順利進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)的信用制度，票據(jù)正是作為一種信用工具而產(chǎn)生的。所以，也可以說票據(jù)是商品交換的媒介和貨幣支付工具。由于我國過去長期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和單一的銀行信用制度，商品經(jīng)濟(jì)和信用制度很不發(fā)達(dá)，票據(jù)的運(yùn)用受到了很大的限制。黨的十一屆三中全會特別是黨的十四大明確提出我國實(shí)行社會主義市場經(jīng)濟(jì)以來，商品經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)活動日益頻繁，跨地區(qū)、跨國家的商品流通、勞務(wù)、技術(shù)服務(wù)以及金融活動，客觀上需要運(yùn)用票據(jù)進(jìn)行支付和資金清算日益增多。票據(jù)已成為社會經(jīng)濟(jì)活動中法人及公民個(gè)人之間進(jìn)行資金清算的重要支付工具，因此，為了調(diào)整和規(guī)范票據(jù)活動，保障票據(jù)活動中當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，八屆全國人大常委會第十三次會議于l995年5月10日通過了《中華人民共和國票據(jù)法》，并于1996年1月1日正式施行。根據(jù)黨的十四屆三中全會提出的“擴(kuò)大商業(yè)匯票和支票等結(jié)算工具的使用面，嚴(yán)格結(jié)算紀(jì)律，提高結(jié)算效率，積極推行信用卡，減少現(xiàn)金流通量”的要求，我國的銀行結(jié)算進(jìn)行全面改革。1988年12月經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)中國人民銀行頒布了《銀行結(jié)算辦法》，確立銀行結(jié)算票據(jù)化的發(fā)展方向，實(shí)施了以匯票、本票、支票為主體的新的結(jié)算制度。這種結(jié)算制度對促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起了重要的推動作用，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：l、有利于減少現(xiàn)金的使用。隨著商品經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，商品交易日益頻繁，大量使用現(xiàn)金不僅使運(yùn)送和清點(diǎn)現(xiàn)金帶來不便和風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也使結(jié)算在途時(shí)間長，資金占壓多，加劇了企業(yè)間拖欠貸款現(xiàn)象的增加。因此，票據(jù)結(jié)算在一定程度上遏制了上述現(xiàn)象的發(fā)生，減少了現(xiàn)金的大量使用，越來越受到企業(yè)和銀行的歡迎。2、有利于加速資金周轉(zhuǎn)和促進(jìn)商品流通。票據(jù)是一種無條件支付速度的資金周轉(zhuǎn)，極大地方便了企業(yè)、個(gè)人間的商品交易，促進(jìn)了商品流通。3、有利于疏導(dǎo)商業(yè)信用，搞活資金和物資。由于票據(jù)本身的特性，權(quán)利與義務(wù)明確，使票據(jù)權(quán)利的行使和義務(wù)的履行都有據(jù)可依，有效地增強(qiáng)了對票據(jù)當(dāng)事人的約束力，有利于企業(yè)貸款的按時(shí)清償，從而遏制貸款拖欠的增長。4、有利于提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和加強(qiáng)宏觀調(diào)控，銀行憑票據(jù)貼現(xiàn)和抵押發(fā)放貸款，有利于提高銀行資金的流動性和安全性，降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，票據(jù)再貼現(xiàn)是中央銀行實(shí)施傾向政策的一項(xiàng)重要手段，通過運(yùn)用再貼現(xiàn)率對市場傾向供應(yīng)量進(jìn)行調(diào)節(jié)，實(shí)施宏觀管理。

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和我國銀行結(jié)算制度的改革，票據(jù)在市場經(jīng)濟(jì)活動中，得到越來越廣泛的使用。票據(jù)是一種有價(jià)證券，就其性質(zhì)和適用范圍而言，票據(jù)有狹義和廣義之分。廣義上的票據(jù)，是泛指用于商品交易中的各種單據(jù)。如，匯票、本票、支票、提單、倉單、保單等；狹義上的票據(jù)，僅指依照法定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票這三種票據(jù)。我國《票據(jù)法》所調(diào)整的是狹義上的票據(jù)，即《票據(jù)法》第二條規(guī)定：“本法所稱的票據(jù)，是指匯票、本票和支票”。

其中“匯票”是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票中按其承兌人不同，又分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的概念一般包括五個(gè)方面的內(nèi)容：1、匯票是由出票人簽發(fā)的；2、委托他人進(jìn)行的一定金額支付的；3、票面金額的支付應(yīng)當(dāng)是無條件的；4、金額的支付應(yīng)有確定的日期；5、票面金額是向收款人或持票人的支付。匯票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：1、出票人，即簽發(fā)票據(jù)的人；2、付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據(jù)金額的人；3、收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。匯款的基本當(dāng)事人，是指在匯票簽發(fā)時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人，他們是匯票關(guān)系中必不可少的。

所謂本票，是指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見面時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。這里所說的“本票”僅指銀行本票。本票和匯票在基本內(nèi)容上有很多相同之處，即都是以貨幣表示的；金額是確定的；都必須無條件支付票面金額的；付款期也是確定的等等，本票與匯票最重要的區(qū)別是，本票出票人自己擔(dān)任付款，也就是說，本票的基本當(dāng)事人只有二個(gè)，一個(gè)是出票人，也是付款人；另一個(gè)是收款人。

所謂支票，是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票與匯票相比較，二者的區(qū)別主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：1、支票的出票人必須是銀行的存戶，而且出票時(shí)帳戶上有足額存款，簽發(fā)空頭支票的，要受到行政處罰，嚴(yán)重的要追究刑事責(zé)任，其付款人必須是銀行等法定金融機(jī)構(gòu)；2、支票的付款方式僅限于見票即付，不規(guī)定定期的付款日期，因此，支票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：一是出票人，即在開戶銀行有相應(yīng)存款的簽發(fā)票據(jù)的人；二是付款人，即銀行等法定金融機(jī)構(gòu)；三是收款人，即接受付款的人。

匯票、本票、支票之所以能替代貨幣，并成為商品交易中重要的工具，主要是它在促進(jìn)商品流通和保證按時(shí)清償債務(wù)方面，具備各種功能發(fā)揮了越來越大的作用，其作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、支付作用。這是票據(jù)最基本的作用。即作為支付手段代替現(xiàn)金的使用。

2、匯兌作用

3、流通作用

4、信用作用

5、融資作用

票據(jù)的這些作用，使票據(jù)制度成為現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)中一項(xiàng)基本的制度，為了保障這一制度的正常運(yùn)行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，《票據(jù)法》在法律責(zé)任一章中，對違反票據(jù)法的，情節(jié)輕微的行為，規(guī)定給予行政處罰，對情節(jié)較重的行為，規(guī)定了刑事責(zé)任，本法于本條將其中的規(guī)定具體化。

金融機(jī)構(gòu)及其工作人員對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，無異于用國家、企事業(yè)單位或者公民個(gè)人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賭博，其社會危害極其嚴(yán)重。如對沒有真實(shí)委托付款關(guān)系的匯票予以承兌，將使辦理該承兌業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)淪為該票據(jù)的主債務(wù)人，無端承擔(dān)該票據(jù)到期付款的責(zé)任。如對形式要件欠缺或者簽章與預(yù)留印鑒不符的票據(jù)予以付款，將使辦理該項(xiàng)付款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)或者由其代理的付款人的資金蒙受損失。如對沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的票據(jù)予以保證，將使辦理該項(xiàng)保證業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)變?yōu)楸槐ＷC的票據(jù)的債務(wù)人之一，與被保證人承擔(dān)同一票據(jù)責(zé)任。由此可知，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證的行為不僅侵犯了國家票據(jù)管理制度，又損害了票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。

客觀要件

本罪在客觀方面表現(xiàn)為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的行為。

1、必須是對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)所實(shí)施的行為

所謂違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，是指違反票據(jù)法有關(guān)票據(jù)的簽章、記載、背書等規(guī)定的票據(jù)。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)出票人制作票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按照法定條件在票據(jù)上簽章，并按照所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。持票人行使票據(jù)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)按照法定程序在票據(jù)上簽章，并出示票據(jù)。其他票據(jù)債務(wù)人在票據(jù)上簽章的，按照票據(jù)所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。票據(jù)當(dāng)事人可以委托其代理人在票據(jù)上簽章，并應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上表明其代理關(guān)系。沒有代理權(quán)而以被代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，但是不影響其他簽章的效力。票據(jù)上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代理人或者其授權(quán)的代理人的簽章。在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名。票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。票據(jù)上的記載事項(xiàng)必須符合票據(jù)法的規(guī)定。票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。票據(jù)上的記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造。偽造、變造票據(jù)上的簽章和其他記載事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。票據(jù)上其他記載事項(xiàng)被變造的，在變造之前簽章的人，對原記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)；在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)；不能辨別是在票據(jù)被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之前簽章。

2、必須是對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證的行為

所謂承兌是指票據(jù)付款人在票據(jù)上承諾出票人的付款委托，負(fù)擔(dān)支付票面金額的義務(wù)并在匯票上表示愿意按照票據(jù)文義付款的票據(jù)附屬行為，亦即，票據(jù)付款人承諾在匯票到期支付票據(jù)金額的票據(jù)行為。所謂付款，是指票據(jù)的付款人或代理付款人 (擔(dān)當(dāng)付款人)支付票據(jù)金額以消滅票據(jù)關(guān)系的附屬票據(jù)行為。所謂保證，是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人以擔(dān)保特定票據(jù)債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的而在票據(jù)上所為的附屬票據(jù)行為。

所謂對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，是指金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，玩忽職守，對沒有真實(shí)委托付款關(guān)系的匯票予以承兌；對背書不連續(xù) (以其合法方式取得的例外)、形式要件欠缺、簽章與預(yù)留印鑒不付、票載金額(文字與數(shù)碼記載)不一致、超過時(shí)效期限及其他違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以付款；對沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的出票人簽發(fā)的票據(jù)或者沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的承兌人承兌的票據(jù) (匯票)予以保證等。

3、必須造成重大損失

對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證的行為必須造成重大損失時(shí)，才構(gòu)成犯罪。至于何謂“重大損失”，有待有權(quán)機(jī)關(guān)作出解釋。

主體要件

本罪的主體為特殊主體，即銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，他人不能構(gòu)成本罪。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)亦可成為本罪主體。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的界定請參見本節(jié)第184條之釋解。

主觀要件

本罪在主觀方面表現(xiàn)為過失，即行為人對于承兌、付款、保證、違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)可能造成重大損失是出于過失，這種過失一般是過于自信的過失。至于行為人實(shí)施的承兌、付款、保證行為本身，則是出于故意，但本罪屬于結(jié)果犯，行為人對行為的故意并不影響其對結(jié)果的過失，因此，本罪似屬過失犯罪。

認(rèn)定

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

1、個(gè)人對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的;

2、單位對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬元以上的。

立案標(biāo)準(zhǔn)

　　銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

量刑標(biāo)準(zhǔn)

1、自然人犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。

2、單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述的規(guī)定處罰。

司法解釋

[刑法條文]

第一百八十九條 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

[相關(guān)法律]

《票據(jù)法》第一百零五條 金融機(jī)構(gòu)工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守，對違反本法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證的，給予處分； 造成重大損失，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

由于金融機(jī)構(gòu)工作人員因前款行為給當(dāng)事人造成損失的，由該 金融機(jī)構(gòu)和直接責(zé)任人員依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

【司法解釋】

　　最高人民檢察院、公安部

　　《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》

　　第四十五條 [對違法票據(jù)承兌、付款、保證案(刑法第一百八十九條)]銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

法律意見

被逮捕前可以做什么

(一)【積極配合】應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)機(jī)關(guān)，如實(shí)回答案件相關(guān)問題，且不袒護(hù)他人，對與本案無關(guān)的問題，可以拒絕回答。

(二)【自首】建議盡快向公安機(jī)關(guān)投案自首，且如實(shí)供述自己的行為。自首是法定的可以減輕或者從輕處罰的，其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

(三)【坦白案情】 在交代案情時(shí)，行為人可以說明案件發(fā)生后采取了哪些積極措施去挽回被害人的損失。

(四)【人格權(quán)】若有侵犯公民訴訟權(quán)利和人身侮辱的行為，有提出控告的權(quán)利。

被公安機(jī)關(guān)逮捕后可以做什么

(一)【程序合法】如果被采取強(qiáng)制措施(如：拘留、逮捕等)超過法定期限(拘留最長不得超過37天、逮捕后被羈押期限不得超過2個(gè)月)的，可以要求解除強(qiáng)制措施。

(二)【刑事會見】如果在偵查階段，那么僅有律師能夠進(jìn)行會見，所以可以在偵查階段便委托律師介入，了解清楚案情，弄清楚違反的法律法規(guī)，避免因?yàn)椴涣私獬绦蚝头煞ㄒ?guī)而造成更壞的后果。

(三)【取保候?qū)彙咳绻加袊?yán)重疾病，生活不能自理或者正在懷孕、哺乳自己的孩子的，那么符合取保候?qū)彈l件，可以申請取保候?qū)彙?/p>

庭審階段

(一) 【回避】如果發(fā)現(xiàn)參與審理的法官、書記員、陪審員和案件有關(guān)系，那么可以提出申請，讓他們回避。

(二) 【訴訟權(quán)利/人格權(quán)】對于司法工作人員侵犯其合法的訴訟權(quán)利(如自由辯論的權(quán)利)和有人身侮辱的行為，可以向法庭提出控告。

(三) 【質(zhì)證權(quán)利】參與法庭審理的過程中，可以了解被指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)。對于未到庭的證人證言，鑒定結(jié)論、勘驗(yàn)筆錄的內(nèi)容，可以提出自己的意見。

(四)【自我辯護(hù)權(quán)利的行使】有權(quán)參與法庭辯論，并進(jìn)行最后陳述。

(五)【遵守庭審規(guī)則】在參與庭審的過程中，要遵守法庭規(guī)則，對司法人員依法進(jìn)行的訴訟活動給予配合。

華律提醒：

【律師介入】案情過于復(fù)雜或者自己難以應(yīng)付的，行為人可以委托律師代為處理，經(jīng)濟(jì)狀況不允許的，可以申請法律援助。