一、基金托管人的主要職責

1.安全保管基金的全部資產;

2.執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負責辦理基金名下的資金往來;

3.監(jiān)督基金管理人的投資運作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告;

4.復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值及基金價格;

5.保存基金的會計帳冊、記錄15年以上;

6.出具基金業(yè)績報告，提供基金托管情況，并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報告;7.基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責。

二、基金托管人的作用

基金托管人在基金的運作中具有非常重要的作用,關鍵是有利于保障基金資產的安全,保護基金持有人的利益。具體體現(xiàn)在:

1、基金托管人的介入,使基金資產的所有權、使用權與保管權分離,基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約的關系,從而防止基金財產挪作他用,有效保障資產安全。

2、通過基金托管人對基金管理人的投資運作包括投資目標、投資范圍、投資限制等進行監(jiān)督,可以及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關法規(guī)要求運作。托管人對于基金管理人違法、違規(guī)行為,可以及時向監(jiān)督管理部門報告。

3、通過托管人的會計核算和估值,可以及時掌握基金資產的狀況,避免“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。