
通知中提出了票據業務的七大風險提示,分別是:
(一)票據同業業務專營治理落實不到位。部分銀行業金融機構票據同業專營上收不徹底,不同程度存在未實行專營部門集中審批、分支機構辦理同業票據業務、會計處理不集中、未對同業票據交易對手實行名單制管理、違規辦理商業承兌匯票買入返售業務等問題。
(二)通過票據轉貼現業務轉移規模,消減資本占用。部分銀行業金融機構利用“賣斷+買入返售+到期買斷”、“假買斷、假賣斷”、附加回購承諾等交易模式,假賣斷真出表,或幫助他行在月底代持,調節信貸規棋;有的利用第三方機構,將票據資產轉為資管計劃,以投資替代貼現,隨意調節會計報表并減少資本計提。
(三)利用承兌貼現業務虛增存貸款規模。部分銀行業金融機構滾動簽發銀行承兌匯票,以票吸存,虛增資產負債規模;或以貸款、貼現資金做保證金,辦理銀行承兌匯票,虛增存款。有的還通過人為倒換業務類型,提增中間業務收入,虛增績效。
(四)與票據中介聯手,違規交易,擾亂市場秩序。部分銀行業金融機構與中介合作,離行離柜大量辦理無真實貿易背景票據貼現,非法牟利。
(五)貸款與貼現相互騰挪,掩蓋信用風險。部分銀行業金融機構利用貼現資金還舊借新,調節信貸質量指標;發放貸款償還墊款,掩蓋不良。
(六)創新“票據代理”規避監管要求。部分銀行業金融機構通過同業代理轉貼現、抽屜協議,隱匿信貸資產規模;委托中介機構辦理票據業務,甚至出租、出借賬戶和印鑒。
(七)部分農村金融機構為他行隱匿、消減信貸規模提供“通道”,違規經營問題突出。在個別股份制銀行、城商行主導下,部分農信社、農商行、村鎮銀行為他行做通道、消規模,違規貼現,大量出具抽屜協議或承諾辦理轉貼現,不按規定進行會計核算,甚至賬外經營,潛藏風險重大。
企業應收票據核算中的問題主要有哪些1、有的單位不設置應收票據賬戶,使得應收票據核算缺乏詳細性,達到渾水摸魚的目的。2、有的單位雖然設置了應收票據賬戶,但核算不規范。在票據取得和發生票據背書轉讓時,手續不完備。如票據取得時不向對方開具收據,發...
一、票據型理財產品分類 目前,銀行設計的人民幣票據型理財產品一般分為兩類: 一類主要是投資于商業匯票; 另一類是直接投資貨幣市場上的各類票據,如短期國債和央行票據。 二、互聯網票據理財 雖然銀行的票據理財產品早已有之,但與大部分銀行理財產...
1.票據融資保證充分,可提升中小企業的商業信用,促進企業之間短期資金的融通。目前,我國中小企業大多由于達不到商業銀行貸款標準與等級,難以從銀行及時補充流動資金。同時,各商業銀行在加強風險管理后,又紛紛出現惜貸現象。這樣一來,就使得資金的需求...
一、什么是光票托收 托收是指銀行根據其所收到的指示處理資金單據和商業單據,其目的是為了取得承兌或付款,并在承兌或付款以后或者按照其它條件交付商業單據。 光票托收(cleancollection)指債權人僅向托收行提交匯票、本票、支票等金融...
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應付票據無力償還時可能涉及的科目有哪些 一、應付票據概述 應付票據是指企業為了購買材料、接受勞務等業務,向供應商或服務提供商開出的一種無條件支付保證。應付票據在企業生產經營中具有廣泛應用,有助于穩定供應鏈,促進經濟發展。然而,在實際操作...
票據風險票據的風險是由許多原因引起的,例如票據的偽造、變造;票據的取得不當,是出于惡意成重大過失取得;票據行為無效或缺陷;以及有關人員工作上的經驗不足或能力不夠等。票據的偽造,是指假借他人名義而簽發票據的行為,例如,偽造出票人簽名,偽造他人...
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應付票據是一種企業向供應商或合作伙伴購買商品或服務后,向其出具的一種支付保證。然而,在某些情況下,企業可能無法按時償還應付票據上的債務。這種情況下,應付票據無力償還時涉及的科目有哪些呢? 首先,我們需要明確一點,即應付票據是一種負債。因此...