進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定-進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定最新

進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定

序號(hào)：1

為了加強(qiáng)進(jìn)口付匯的監(jiān)管，保障付匯資金的安全和有效使用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《中華人民共和國(guó)外匯管理法實(shí)施細(xì)則》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

一、適用范圍

本規(guī)定適用于我國(guó)境內(nèi)銀行、信托公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱金融機(jī)構(gòu)）在進(jìn)行進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金進(jìn)行備查管理。

二、備查原則

1. 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到進(jìn)口付匯資金后，進(jìn)行及時(shí)的核對(duì)與確認(rèn)，確保資金到賬無(wú)誤。

2. 逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金，應(yīng)當(dāng)納入金融機(jī)構(gòu)的備查范圍，并由財(cái)務(wù)部門設(shè)立專戶進(jìn)行管理。

3. 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金進(jìn)行核查，對(duì)未核銷的資金及時(shí)辦理核銷手續(xù)。

4. 金融機(jī)構(gòu)對(duì)逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金，不得挪作他用，不得用于違規(guī)投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

三、備查內(nèi)容

1. 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每季度終了后10個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金進(jìn)行核查，對(duì)未核銷的資金及時(shí)辦理核銷手續(xù)。核查結(jié)果應(yīng)當(dāng)納入金融機(jī)構(gòu)的備查范圍。

2. 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立逾期未核銷進(jìn)口付匯資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金的來(lái)源、去向和核銷情況。

3. 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金，按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定不同的管理措施，明確管理責(zé)任。

4. 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取有效措施加以解決。

四、違規(guī)處理

1. 金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由外匯管理部門責(zé)令改正，給予警告，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定對(duì)逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金進(jìn)行核查的；

（二）未按照規(guī)定對(duì)逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金進(jìn)行管理的；

（三）未按照規(guī)定辦理核銷手續(xù)的；

（四）違反規(guī)定挪用逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金的；

（五）其他違反本規(guī)定的行為。

2. 金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由外匯管理部門責(zé)令改正，給予警告，并處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其業(yè)務(wù)許可證：

（一）逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金超過(guò)規(guī)定比例的；

（二）逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金被挪作他用的；

（三）逾期未核銷的進(jìn)口付匯資金用于違反外匯管理規(guī)定的行為的；

（四）未按照規(guī)定報(bào)送統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告的；

（五）其他違反本規(guī)定的行為。

五、施行日期

本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

附：進(jìn)口付匯逾期未核銷資金核查表

進(jìn)口付匯核銷報(bào)審的手續(xù)是怎樣的

1、概念 進(jìn)口付匯到貨報(bào)審是進(jìn)口單位根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將貿(mào)易付匯到貨核銷表及所附單證報(bào)送外匯局審查的業(yè)務(wù)過(guò)程和手續(xù)。 2、業(yè)務(wù)審核單據(jù) 根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)后一個(gè)月內(nèi)向外匯局辦理核銷報(bào)審手續(xù)。 進(jìn)口單位在辦理到貨報(bào)審手續(xù)時(shí)，須對(duì)應(yīng)提供下列單據(jù)： (1)進(jìn)口付匯核銷單(如核銷單上的結(jié)算方式為貨到付款，則報(bào)關(guān)單號(hào)欄不得為空); (2)進(jìn)口付匯備案表(如核銷單付匯原因?yàn)檎８秴R，企業(yè)可不提供該單據(jù)); (3)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本......

逾期提示付款要如何申請(qǐng)退款（逾期提示付款要如何申請(qǐng)）

一、本通知所稱企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債，包括企業(yè)出口預(yù)收貨款和進(jìn)口延期付款。預(yù)收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯；延期付款指進(jìn)口貨物貨到付款項(xiàng)下合同約定付匯日期晚于合同約定進(jìn)口日期或?qū)嶋H付匯日期晚于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期90天以上（不含）的付匯。 二、企業(yè)預(yù)收貨款和延期付款實(shí)行登記管理。企業(yè)應(yīng)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）登陸國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（網(wǎng)址： www.safesvc.gov.cn ），辦......

結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定

結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定(國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)　1996年6月20日中國(guó)人民銀行令1996年1號(hào)發(fā)布 自1996年7月1日起施行)第一章　總則第一條　為規(guī)范結(jié)匯、售匯及付匯行為，實(shí)現(xiàn)人民幣在經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換，特制定本規(guī)定。第二條　經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定和中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍辦理結(jié)匯、售匯、開(kāi)立外匯帳戶及對(duì)外支付業(yè)務(wù)。第三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯收入，除國(guó)家另有規(guī)定外應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)。第四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、居民個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)及來(lái)華人員應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、開(kāi)立外匯帳戶及對(duì)外支付......