1.創業板上市管理辦法

創業板首次公開發行股票并上市管理辦法目 錄第一章 總則第二章 發行上市條件第一節 主體資格第二節 規范運作第三節 公司治理第四節 成長與創新第五節 募集資金使用第六節 上市條件第三章 發行程序第四章 創業板發行審核委員會第五章 創業板咨詢委員會第六章 信息披露第七章 監管與處罰第八章 附則第一章 總則第一條 為了規范首次公開發行股票并在創業板上市的行為，保護投資者的合法權益和社會公共利益，根據《證券法》、《公司法》，制定本辦法。

第二條 在中華人民共和國境內首次公開發行股票并在創業板上市，適用本辦法。第三條 股份有限公司申請首次公開發行股票并在創業板上市（以下簡稱 “發行人”或者“公司”），應當符合《證券法》、《公司法》和本辦法規定的發行條件、上市條件和發行程序。

第四條 發行人依法披露的信息，應當真實、準確、完整、及時，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。第五條 為證券發行出具有關文件的保薦人等證券服務機構和保薦代表人等人員，應當按照本行業公認的道德規范和業務標準，嚴格履行法定職責，誠實守信，勤勉盡責，并對其所出具文件的真實性、準確性和完整性負責。

第六條 中國證券監督管理委員會（以下簡稱 “中國證監會”）對發行人首次公開發行股票的核準，不表明其對該股票的投資價值或者對投資者的收益作出實質性判斷或者保證。股票依法發行后，因發行人經營與收益的變化引致的投資風險，由投資者自行負責。

第二章 發行上市條件第一節 主體資格第七條 申請首次公開發行股票的發行人應當是依法設立且合法存續的股份有限公司。第八條 發行人自股份有限公司成立后，持續經營時間應當在三年以上，但經國務院批準的除外。

有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。發行人成立后歇業、被勒令停業整頓或者由于其他原因導致主營業務中斷的，持續經營時間應當從恢復營業之日起重新計算。

第九條 發行人應當符合下列條件之一：（一）最近兩個會計年度凈利潤均為正數且累計不低于人民幣一千萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據；最近一期末凈資產不少于人民幣兩千萬元；最近一期末無形資產（扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于百分之三十；發行后股本總額不少于人民幣三千萬元。（二）最近一個會計年度凈利潤為正，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據；最近一個會計年度營業收入不低于人民幣三千萬元，且最近一個會計年度比上一會計年度的營業收入增長不低于百分之三十；最近一期末凈資產不少于一千五百萬元；最近一期末無形資產（扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于百分之五十；發行后股本總額不少于人民幣三千萬元。

第十條 發行人的注冊資本已足額繳納，發起人或者股東用作出資的資產的財產權轉移手續已辦理完畢，發行人的主要資產不存在重大權屬糾紛或者重大不確定性。第十一條 發行人的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發行人股份不存在重大權屬糾紛。

第十二條 最近兩年內發行人主營業務突出，發行人主營業務收入占其總收入的比例不得低于百分之五十。第十三條 最近兩年內發行人主營業務和董事、高級管理人員應當未發生重大變化。

最近一年內實際控制人未發生變更。第二節 規范運作第十四條 最近三年內發行人遵守國家法律、行政法規和規章，不得有嚴重影響本次發行上市或者嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的違法行為。

第十五條 發行人的生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策，符合環境保護要求。第十六條 發行人依法納稅，各項稅收優惠符合有關法律、行政法規的規定。

第十七條 發行人應當具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力，資產完整，人員、財務、機構、業務獨立。第十八條控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不應從事與發行人相同或者相近的業務。

發行人應當規范與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業發生的關聯交易，不得有嚴重影響公司獨立性的關聯交易。第十九條發行人會計基礎工作規范，財務報表的編制符合企業會計準則和相關會計制度的規定，在所有重大方面公允地反映了發行人的財務狀況、經營成果和現金流量，并由注冊會計師出具了無保留意見的審計報告。

第三節 公司治理第二十條發行人依法建立完善的公司治理結構，建立健全股東大會、董事會、監事會、獨立董事、董事會秘書制度，確保相關內部機構和人員能夠依法履行職責。第二十一條 發行人內部控制制度健全、合理、有效，能夠確保公司財務報告的可靠性、生產經營的合法性、營運的效率與效果。

第二十二條 發行人的董事、監事和高級管理人員應當了解與股票發行上市有關的法律法規，知悉上市公司及其董事、監事和高級管理人員的法定義務和責任，誠實信用、勤勉盡責。第二十三條 發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，且不得有下列情形：。

2.誰知道新上市的創業版有什么規則

繼今年5月8日起就《深圳證券交易所創業板股票上市規則（征求意見稿）》（以下簡稱《上市規則》）向社會公開征求意見之后，經中國證監會批準，深圳證券交易所今天正式發布了《深圳證券交易所創業板股票上市規則》，并將于2009年7月1日起施行。

深交所表示，在5月8日至22日征求意見期間，共收到反饋郵件153封。同時，深交所還于5月10日、5月11日分別召集部分地方證監局、保薦機構、會計師事務所、律師事務所的專業人士及上市公司、擬上市企業、創投機構等市場各參與方舉行了兩場座談會，并向未參加座談會的部分保薦機構、律師事務所、會計師事務所等專門征求了意見。

總體上看，社會各界對《上市規則》給予了較高評價，認為《上市規則》針對我國資本市場“新興加轉軌”的實際和創業企業的特點，強化了創業板市場的規范運作機制、風險揭示機制和優勝劣汰機制，注重提升市場效率，注重市場約束機制作用的發揮，注重投資者合法權益的保護。同時，社會各界也對《上市規則》提出了一些具體的意見和建議。深交所對收集到的所有反饋意見進行了整理、匯總和分類，共歸納出九個類別的135條意見。在這些意見及建議中，除去那些不屬于《上市規則》規范范疇的部分，與《上市規則》相關的內容主要集中在公司治理、信息披露、股份限售及管理、恢復上市指標設置、中介機構職責等方面。

深交所經過對反饋意見的認真研究與反復考量，吸納了大多數意見，對征求意見稿作了進一步修改完善。在135條社會各界反饋的意見中，與《上市規則》相關的意見有71.2%得到了采納或者進行了后續安排，有18.4%原已在《上市規則》中體現，僅有10.4%因故未予采納。具體說明如下：

一是增加了三個條款。包括：增加了要求上市公司應當為獨立董事履職提供保障的條款；增加了進一步強化對會計師事務所約束的條款；增加了要求公司強化核心技術相關內容披露的條款。

二是修改了七個條款。主要包括：增加對上市公司董事、監事和高級管理人員應當保證公司披露的信息及時、公平的要求；增加內幕信息知情人不得建議他人買賣證券的要求；進一步明確董事、監事、高管直接和間接持有本公司股票的情況均需要聲明；明確董事、監事和高級管理人員離職時也應申報并申請鎖定其所持有的股份的要求；進一步明確對外投資的范圍等。

三是對《上市規則》若干條款的文字進行了調整，使表述更為明確。

對于反饋意見中的其它一些相關問題，如對核心技術人員、銷售人員、管理人員實行股份限售，在定期報告增加有關產品研發與技術創新內容，可否取消股東大會召開當日停牌，可否取消季度報告等，深交所表示，經過反復研究后認為，有些建議需要隨著市場的發展和條件的成熟，逐步加以研究和完善后在《上市規則》中予以吸納；有些建議涉及相關信息披露和規范運作的具體操作等，擬在相關配套指引中予以吸收。

此外，對于反饋意見中還涉及的發行審核及發行定價、交易規則及交易準入門檻的設置、對違反規則的股東實施罰款、強制上市公司加大分紅比例等問題，深交所表示，創業板市場建設涉及發行、上市、交易、投資者教育等多個環節，前述意見不屬于《上市規則》規范的范疇，但會將相關意見轉交相關各方進行研究。

3.創業板市場中涉及到哪些法律問題

對目前推出創業板市場，法律依據是否充分問題，關鍵取決于對。

《公司法》第229條第2款規定的理解。一種意見認為，該款的規定即可視為全國人大常委會對國務院的授權，國務院即可憑此授權審議通過《創業板企業股票發行上市條例》及其《細則》；另一種意見認為，該款的規定僅是對“高新技術企業”而言，而創業板除“高新技術企業”外，還包括“高成長型企業”，這些企業不是用“高新技術企業”可以取代的。

為此，創業板的推出尚缺乏明確的法律依據。 就后一種意見，有人又提出不同的解決辦法，一種是根據《立法法》盡快啟動人大常委會的法律解釋程序，將“高新技術企業”解釋為“高新技術企業或與高新技術有關的企業或其他成長型企業”；但也有人認為這種解釋擴大了該規定的范圍，改變了原來的立法宗旨，因此，這種解釋實際上已不屬于法律解釋的范疇，而屬于典型的法律修改，必須通過“三審”的法定程序進行。

我認為，法律解釋本身是一項非常嚴肅的事項，盡管全國人大常委會根據《立法法》可以對法律作“需要進一步明確具體含義”及“法律制定后出現新的情況，需要明確適用法律依據”方面的解釋，但在人大常委會尚未啟動法律解釋程序前，就目前的《公司法》與《證券法》而言，廣義的創業板市場的建立尚缺乏明確的法律依據。 為此，鑒于創業板市場不可能長期擱置，可以先將創業板局限為高新技術企業，待 對此，我認為其解釋權只能在人大常委會，因為這是對人大常委會制定的法律的解釋。

這是創業板建立的法律依據中面臨的又一問題。 只有在解決了上述法律依據后，我們才能判斷證監會提交國務院審議的《創業企業股票發行上市條例》及其《細則》的法律效力，也才能判斷深交所網上公布《創業板股票上市規則》的合法性。

二、關于創業板擬上市企業設立過程中的法律問題 同主板市場一樣，創業板擬上市企業必須是股份有限公司。這是毫無疑問的。

但股份有限公司的設立可以是新設，也可以是對原有限責任公司的變更或對原企業的整體改制而設立。這里的“整體改制”既可以是對非公司制企業的整體改制，也可以是對原“有限責任公司”的整體改制。

為了盡快將自己的企業推向創業板市場，又滿足上市企業需連續經營兩年以上的要求，加之其他因素，首先必然涉及對原企業或有限責任公司的改制或變更問題。而這種變更或改制為滿足經營業績可以連續計算的條件又必須受到一定的限制，包括：①控股股東不宜變化；②董事會、總經理及技術負責人、財務負責人等不宜有重大變化；③企業的經營性資產不宜進行剝離；④企業的主管業務不宜重大變化等。

否則，這種變更或整體改制就會失去企業加快上市進程的意義，與新設股份有限公司沒有什么不同。 還需要特別明確的是，變更或整體改制雖然都可以使原企業的經營業績連續計算，但兩者屬于對原企業不同的重組方式，因而其適用的對象及操作程序等也各有不同。

1。 對原有的“有限責任公司”，既可以“變更”成“股份有限公司”，也可以“整體改制”成股份有限公司，而對非公司型企業，只能“整體改制‘’成股份有限公司。

2。“變更”只是原有限責任公司的一種延續，而不是新設，只是企業性質發生了變化，因此其原有的債權債務應由變更后的股份公司承繼，無需征得債權人的同意。

手續相對簡便。只需對原有限責任公司增資擴股或將原有限責任公司的出資進行對外轉讓即可。

而“整體改制”則是將原企業或原有限責任公司的所有資產凈值折合成股份，而發起設立股份有限公司，原企業注銷，原企業股東成為股份有限公司股東。因此，改制后的股份有限公司不再是原企業的延續，由于原企業已經注銷，為此，整體改制應當力、理原企業的注銷登記和股份有限公司的新設登記。

并且在改制過程中，原企業的債權債務應當向債權債務人發出通知和公告，并由各方就債權債務承擔問題達成協議。

4.創業板如何完善法律法規

現在的創業板無論是在規模發展還是制度改進方面，都處于非常關鍵的時期。

中央提出，要圍繞產業鏈部署創新鏈，圍繞創新鏈完善資金鏈，創業板在產業鏈、創新鏈和資金鏈的融合中起著難以替代的作用，創業板發展好之后，對戰略新興產業的發展會發揮更大的作用。因此，對創業板存在問題進行思考，進而完善創業板各方面的發展是有意義的。

借鑒成功創業板的發展經驗，結合我國資本市場的自身特點，緊跟、順應時代發展潮流，不斷地對出現的問題進行修正，對制度體系進行完善，提高資本市場中各利益相關者的素質，加強各方面的監管，才是創業板市場能夠順利發展的前提和保障。 法律法規的完善。

建立健全的創業板上市公司法律制度體系，可以從根源上有效地解決各類問題。創業板上市公司是一個較活躍的交易場所，因此，資本管理者應跟上不斷變化的市場形勢快速且不斷地對相應的規則及法律法規規范體系進行修改和完善，特別需要注意的是法律規范體系之間的和諧統一的有機整體，從而實現全面的創業板上市公司的法律規范建設。

探索適合創業板特點的監管模式，加強非財務信息的披露，提高信息披露的有效性和針對性。加大對內幕交易、操縱市場等違法亂紀行為的懲治力度，維護創業板市場的秩序。

做市商制度。大部分創業板市場都采取了一種制度，這就是發源于美國NASDAQ并成功運用的做市商制度。

證券市場需要始終充滿活力，保證證券市場的流動性，才能使上市公司和投資者產生動力。做市商制度最大的優點就是保證了證券市場的流動性，避免了出現買賣雙方需求和力量不均衡時交易無法完成的情況，并提高信息的及時性和有效性。

目前的新三板已經在試行做市商制度，而且有望在不久后正式推廣。新三板如果能夠成功引進，可以為在創業板中推行做市商制度積累經驗。

但同時還要注意，做市商制度對券商的要求較高，需要承擔較大的做市風險，目前可能創業板市場還不能擁有合適的條件。因此要想更好地引進做市商制度，還要進一步使做市商理念與我國市場實際情況相結合，適時適度地推出，才會真正地有利于市場的發展。

完善保薦人制度。我國自確立證券上市發行實施保薦人制度以來，一直對該制度進行不斷完善和修訂，這在一定程度上健全了證券監管體系，為資本市場的健康發展增添了又一大助力。

然而，由于該制度在我國發展時間較短，以及自身與生俱來的不合理性，所以仍然出現了許多問題。如保薦人任期較短，從而導致監督效力低下，對上市公司的持續監督無法保障，甚至出現只“薦”不“保”的狀況；保薦人的責任追究機制不健全，導致對違法違規的保薦人無法追究責任或處罰過輕，致使監管無力；保薦人擔負著監督的責任，因此保薦業務對保薦人的專業素質和綜合素質有著很高的要求，而目前保薦人的資格認證門檻太低，導致保薦人隊伍能力參差不齊，保薦業務質量難以保證。

為此，仍應當堅持不懈地推進完善保薦人制度的進程，嚴格保薦機構和保薦人的資格認證，尤其重視職業道德和誠信水平的審查；加強保薦人的獨立性建設，要求保薦人與關聯方的證券交易信息必須公開和披露，防止因保薦人對保薦對象的持股導致的獨立性缺失；借鑒AIM的終身保薦人制度，延長保薦人任期；明確保薦人的法律義務，并完善法律法規，對違規的保薦人及保薦單位予以嚴厲的民事處罰、行政處罰甚至刑事責任的追究。在制度的不斷完善下，更好地體現保薦人制度在公平性、安全性和效率性方面的價值。

完善上市制度和退市制度。目前我國創業板已上市的企業很多本身就是本行業的龍頭老大，反而有相當一部分真正需要融資和發展機會的企業被拒之門外，其中一個重要原因就是因為創業板的上市制度規定得非常嚴格。

嚴格的上市制度的好處就是可以在事前對企業把關，篩選出真正業績良好，有發展前途的企業，但同時也放棄了許多需要發展的創新型企業。

5.創業板交易細則

第二章 發行條件

第十條 發行人申請首次公開發行股票應當符合下列條件：

（一）發行人是依法設立且持續經營三年以上的股份有限公司。

有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。

（二）最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業收入不少于五千萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據。

（三）最近一期末凈資產不少于兩千萬元，且不存在未彌補虧損。

（四）發行后股本總額不少于三千萬元。

第十一條 發行人的注冊資本已足額繳納，發起人或者股東用作出資的資產的財產權轉移手續已辦理完畢。發行人的主要資產不存在重大權屬糾紛。

第十二條 發行人應當主要經營一種業務，其生產經營活動符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策及環境保護政策。

第十三條 發行人最近兩年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。

第十四條發行人應當具有持續盈利能力，不存在下列情形：

（一）發行人的經營模式、產品或服務的品種結構已經或者將發生重大變化，并對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響；

（二）發行人的行業地位或發行人所處行業的經營環境已經或者將發生重大變化，并對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響；

（三）發行人在用的商標、專利、專有技術、特許經營權等重要資產或者技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險；

（四）發行人最近一年的營業收入或凈利潤對關聯方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發行人最近一年的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對發行人持續盈利能力構成重大不利影響的情形。

第十五條發行人依法納稅，享受的各項稅收優惠符合相關法律法規的規定。發行人的經營成果對稅收優惠不存在嚴重依賴。

6.創業板公司上市條件及相關規定

首次公開發行股票并在創業板上市主要應符合如下條件： （改制/上市評估 010-81132459） 一是發行人應當具備一定的盈利能力。

為適應不同類型企業的融資需要，創業板對發行人設置了兩項定量業績指標，以便發行申請人選擇：第一項指標要求發行人最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續增長；第二項指標要求最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業收入不少于五千萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于百分之三十。 二是發行人應當具有一定規模和存續時間。

要求發行人具備一定的資產規模，具體規定最近一期末凈資產不少于兩千萬元，發行后股本不少于三千萬元。具體要求發行人應當是依法設立且持續經營三年以上的股份有限公司，有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。

三是發行人應當主營業務突出。《暫行辦法》要求發行人集中有限的資源主要經營一種業務，并強調符合國家產業政策和環境保護政策。

同時，要求募集資金只能用于發展主營業務。 四是對發行人公司治理提出從嚴要求。

根據創業板公司特點，在公司治理方面參照主板上市公司從嚴要求，要求董事會下設審計委員會，強化獨立董事職責，并明確控股股東責任。

7.民營企業想以創業版上市,有什么規定

企業上市的基本流程 一般來說，企業欲在國內證券市場上市，必須經歷綜合評估、規范重組、正式啟動三個階段，主要工作內容是： 第一階段 企業上市前的綜合評估 企業上市是一項復雜的金融工程和系統化的工作，與傳統的項目投資相比，也需要經過前期論證、組織實施和期后評價的過程；而且還要面臨著是否在資本市場上市、在哪個市場上市、上市的路徑選擇。

在不同的市場上市，企業應做的工作、渠道和風險都不同。只有經過企業的綜合評估，才能確保擬上市企業在成本和風險可控的情況下進行正確的操作。

對于企業而言，要組織發動大量人員，調動各方面的力量和資源進行工作，也是要付出代價的。因此為了保證上市的成功，企業首先會全面分析上述問題，全面研究、審慎拿出意見，在得到清晰的答案后才會全面啟動上市團隊的工作。

第二階段 企業內部規范重組 企業首發上市涉及的關鍵問題多達數百個，尤其在中國目前這個特定的環境下民營企業普遍存在諸多財務、稅收、法律、公司治理、歷史沿革等歷史遺留問題，并且很多問題在后期處理的難度是相當大的，因此，企業在完成前期評估的基礎上、并在上市財務顧問的協助下有計劃、有步驟地預先處理好一些問題是相當重要的，通過此項工作，也可以增強保薦人、策略股東、其它中介機構及監管層對公司的信心。 第三階段 正式啟動上市工作 企業一旦確定上市目標，就開始進入上市外部工作的實務操作階段，該階段主要包括：選聘相關中介機構、進行股份制改造、審計及法律調查、券商輔導、發行申報、發行及上市等。

由于上市工作涉及到外部的中介服務機構有五六個同時工作，人員涉及到幾十個人。因此組織協調難得相當大，需要多方協調好。

擬上創業板公司應該具備的條件： 1、公司基本狀況要求： （1） 擬上創業板公司應當是依法設立且持續經營三年以上的股份有限公司。（注：有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。）

（2） 擬上創業板公司的注冊資本已足額繳納，發起人或者股東用作出資的資產的財產權轉移手續已辦理完畢。擬上創業板公司的主要資產不存在重大權屬糾紛。

（3） 擬上創業板公司應當主要經營一種業務，其生產經營活動符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策及環境保護政策。 （4） 擬上創業板公司最近兩年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。

2、公司內部財務狀況要求： （1）最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業收入不少于五千萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據；發行前凈資產不少于兩千萬元；最近一期末不存在未彌補虧損；發行后股本總額不少于三千萬元。

（2）擬上創業板公司應當具有持續盈利能力，（經營模式、產品或服務的品種結構穩定；商標、專利、專有技術不存在風險；最近一年的凈利潤不存在客戶依賴。） （3）依法納稅，各項稅收優惠符合相關法律法規的規定。

擬上創業板公司的經營成果對稅收優惠不存在嚴重依賴。 （4） 不存在重大償債風險，不存在影響持續經營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。

3、公司治理結構要求： （1）擬上創業板公司具有完善的公司治理結構，依法建立健全股東大會、董事會、監事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度，相關機構和人員能夠依法履行職責。 （2）擬上創業板公司的董事、監事和高級管理人員了解股票發行上市相關法律法規，知悉上市公司及其董事、監事和高級管理人員的法定義務和責任。

（3）擬上創業板公司的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持擬上創業板公司的股份不存在重大權屬糾紛。 4、公司內部管理要求： （1）擬上創業板公司資產完整，業務及人員、財務、機構獨立，具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。

與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不存在同業競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯交易。 （2）擬上創業板公司會計基礎工作規范，財務報表的編制符合企業會計準則和相關會計制度的規定，在所有重大方面公允地反映了擬上創業板公司的財務狀況、經營成果和現金流量，并由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。

（3）擬上創業板公司具有嚴格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。 （4）擬上創業板公司內部控制制度健全且被有效執行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產經營的合法性、營運的效率與效果，并由注冊會計師出具無保留結論的內部控制鑒證報告。

（5）擬上創業板公司的公司章程已明確對外擔保的 審批權限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業進行違規擔保的情形。 （6） 擬上創業板公司的董事、監事和高級管理人員符合法 律、行政法規和規章規。