
一、企業借款給企業要交稅嗎?
企業與企業之間的借款需要交稅。關聯企業間資金借貸,如果融通資金約定利率低于金融機構同期同類貸款利率,稅務機關有權按照金融機構同期同類貸款利率核定其利息收入并要求其繳納相應所得稅。
依據《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十六條規定:
企業或者外國企業在中國境內設立的從事生產、經營的機構、場所與其關聯企業之間的業務往來,應當按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用;
不按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用,而減少其應納稅的收入或者所得額的,稅務機關有權進行合理調整,即若借貸雙方存在關聯關系,稅務機關有權核定其利息收入并繳納營業稅和企業所得稅。
二、企業借款給個人合法嗎?
公司可以將資金出借給個人。
《公司法》規定公司的董事、高級管理人員不得違反公司章程的規定或者未經股東會、股東大會同意,將公司資金借貸給他人。所以對于符合公司章程規定或者經過股東會、股東大會的同意,可以將公司的資金借貸給他人。
《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第一條對法院審理的民間借貸進行了定義,明確民間借貸包括自然人、法人、其他組織之間及其相互之間進行資金融通。
《公司法》第一百四十九條董事、高級管理人員不得有下列行為:
(一)挪用公司資金;
(二)將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲;
(三)違反公司章程的規定,未經股東會、股東大會或者董事會同意,將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保;
(四)違反公司章程的規定或者未經股東會、股東大會同意,與本公司訂立合同或者進行交易;
(五)未經股東會或者股東大會同意,利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業機會,自營或者為他人經營與所任職公司同類的業務;
(六)接受他人與公司交易的傭金歸為己有;
(七)擅自披露公司秘密;
(八)違反對公司忠實義務的其他行為。 董事、高級管理人員違反前款規定所得的收入應當歸公司所有。
《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第一條
本規定所稱的民間借貸,是指自然人、法人、其他組織之間及其相互之間進行資金融通的行為。
經金融監管部門批準設立的從事貸款業務的金融機構及其分支機構,因發放貸款等相關金融業務引發的糾紛,不適用本規定。
三、企業之間借款的法律后果
企業之間到底借款被確認為無效,即不受到法律的保護,根據《民法典》第157條規定:民事法律行為無效、被撤銷或者確定不發生效力后,行為人因該行為取得的財產,應當予以返還;不能返還或者沒有必要返還的,應當折價補償。有過錯的一方應當賠償對方由此所受到的損失;各方都有過錯的,應當各自承擔相應的責任。法律另有規定的,依照其規定。第154條又規定:行為人與相對人惡意串通,損害他人合法權益的民事法律行為無效。
由此,從我國《民法典》的規定看,對借款合同被確認無效后,應依據以下原則處理:
(一)維護金融秩序原則:對于企業之間借貸關系應當按照國家有關金融信貸的規范性文件的規定來認定其效力,對這類糾紛的處理,應當有利于維護金融信貸專營的秩序,有利于國家對資金市場宏觀調控政策的實施,有利于引導企業正確使用資金。
(二)過錯責任原則:主要是在合同被確認無效后,作為借貸標的物的資金被占用期間的損失,應當按過錯責任來承擔。
(三)公平原則:是指在案件審理期間,應當公平地保護雙方企業的合法權益,既要在明確責任的基礎上,使在合同履行過程中有損失的一方得到合理彌補,又不應使任何一方從無效借貸中獲得不應當得到的利益。
根據以上原則,企業之間借貸關系被確認無效后,對涉及的借貸本金、利息及損失主要作如下處理:
1、對借貸本金的處理:借貸本金作為無效借貸合同的標的物,必須全額返還給出借方,而不適用損害賠償予以替代。
2、對借款利息和損失的處理:在借貸合同被確認無效后,對合同中約定的利息和利潤一般不予保護。
在實踐中,對無效借款合同項下的利息的處理一直都是沿用最高人民法院《聯營糾紛解答》的規定,即對出資方已經取得或約定取得的利息應予收繳,對另一方處以相當于銀行同期貸款利息的罰款。
因是直系親屬,有兩種方式選擇:第一種免稅,第二種交稅,如下: 一、若是子女以后不賣的話,建議走分家析產的程序,寫一份分家協議書(或到房管部門要一份),讓父母所有家人簽字同意析產到子女名下,只需交納手續費(每平6元和工本費80元)~~但以后出...
因是直系親屬,有兩種方式選擇:第一種免稅,第二種交稅,如下: 一、若是子女以后不賣的話,建議走分家析產的程序,寫一份分家協議書(或到房管部門要一份),讓父母所有家人簽字同意析產到子女名下,只需交納手續費(每平6元和工本費80元)~~但以后出...
是賠償不是收入不必繳稅,但是前提是你的所有物之前已經繳過稅法院判決所得的賠款要交稅嗎?是否納稅要看是何種賠償。如果是國家賠償,一概免稅,國家賠償法里有規定。如果是民事賠償,要區分賠償的性質和具體情況。比如合同糾紛,賠償的金額計入收入該繳什么...
因是直系親屬,有兩種方式選擇:第一種免稅,第二種交稅,如下: 一、若是子女以后不賣的話,建議走分家析產的程序,寫一份分家協議書(或到房管部門要一份),讓父母所有家人簽字同意析產到子女名下,只需交納手續費(每平6元和工本費80元)~~但以后出...
因是直系親屬,有兩種方式選擇:第一種免稅,第二種交稅,如下: 一、若是子女以后不賣的話,建議走分家析產的程序,寫一份分家協議書(或到房管部門要一份),讓父母所有家人簽字同意析產到子女名下,只需交納手續費(每平6元和工本費80元)~~但以后出...
客戶逾期所交的違約金要交稅嗎? 隨著社會的不斷發展,越來越多的企業開始實行信用制度,為了維護自己的利益,企業通常會在合同中規定客戶逾期未履行義務所產生的違約責任。而客戶逾期所交的違約金是否需要繳納稅款,一直以來都是一個備受爭議的話題。本文...
企業貸款條件 1、借款人及配偶有效身份證件、婚姻關系證明的原件和復印件; 2、信用良好,有穩定的收入來源和按時足額償還貸款本息的能力; 3、合法的經營資格,能提供個體工商戶營業執照、合伙企業營業執照、個人獨資企業營業執照等; 4、生產經營活...
爭議企業每個月都必須向稅務局申報企業的經營情況。不管有沒有賺錢,也不管有沒有生意,每個月都要根據運營情況做賬然后根據賬本向稅務局做稅務的申報。不按稅務局的規定時限納稅申報的,情節較輕的,除補繳稅款外,稅務機關將對企業處以每月200元以上的罰...
公司逾期交稅法人征信有影響嗎? 作為一家企業,按時繳納稅款是必須遵守的法律規定,也是企業的基本社會責任。然而,在一些情況下,企業可能會逾期交稅,這可能會對企業的信用產生影響。 那么,公司逾期交稅法人征信會受到什么影響呢?我們需要從以下幾...
企業交稅逾期對個人征信有影響嗎? 企業是社會經濟的重要組成部分,而按時足額交稅是企業的基本義務。然而,由于各種原因,企業有時會出現交稅逾期的情況。那么,企業交稅逾期是否會對個人征信產生影響呢?本文將對此進行探討。 一、企業交稅逾期的影響...