
據國家稅務總局(國稅函[2003]962號)關于進一步做好增值稅納稅申報一窗式管理工作的通知 第一條的規定 增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票后: (一)銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯,而且尚未將記帳聯作帳務處理,可對原藍字專用發票進行作廢。即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記帳聯上注明作廢字樣。 根據962號文的規定已經說明,不得作廢已開具的藍字專用發票,也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。 銷貨方如果在開具藍字專用發票的次......
不能沖減。這是兩個法律關系。債務及利息,不能轉嫁紿稅務。急!增值稅抵扣聯超過90日認證期限該如何處理?根據國家稅務總局(國稅函[2003]962號)關于進一步做好增值稅納稅申報一窗式管理工作的通知 第一條的規定 增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票后,如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況,視不同情況分別按以下辦法處理: (一)銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯,而且尚未將記帳聯作帳務處理,可對原藍字專用發票進行作廢。即在發......
序號:1 增值稅憑證逾期情況說明 尊敬的各位納稅人: 根據我國稅收征管法實施細則第十二條規定,納稅人應當在稅款申報期限內將應納稅額繳入稅務機關指定的銀行賬戶,并按照稅務機關規定繳納稅款。對于未按照規定期限繳納稅款的納稅人,稅務機關將依法采取相應的強制措施。 一、增值稅憑證逾期情況說明 增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票等增值稅憑證作為納稅人申報稅款的唯一依據,其逾期情況說明如下: 1. 增值稅專用發票 增值稅專用發票作為企業抵扣稅款的憑證,一旦逾期,企業將無法憑借此......

【答】納稅人申請代開發票后發生退票的,應按以下方法處理: (一)納稅人在款未付并且未作賬務處理的情況下,須將發票所有聯次的原件退還代開票稅務機關,代開票稅務機關收到后,應說明作廢發票原因作附件,在原開具發票聯次上加蓋作廢章,除《稅務機關代開...
一般門票購票后當天驗票有效,當天購買,當天進入景區,但門票檢票后三天有效,如果往返于景區各景點,需要到景區門票二次進山登記處免費拍照,拿到印有自己照片的登記券就可以三天之內往返于各景點;如果進入景區后三天以上只停留在主景區內,也是沒有問題,...
我單位給對方單位開具了發票后,對方已掛賬并付給我方貨款,但對方在使用我方提供的產品中,有部分剩余要求退貨,導致需要開紅字發票,請問用該怎么辦? 律師解答: 根據《增值稅專用發票使用規定》第十三條規定,一般納稅人在開具專用發票當月,發生銷貨...
程序是一樣的,只是在發票具體的里面,有需要選擇的,選普通發票就可以了。這里相當的詳細了,如果開錯了,當月比較好辦理的,直接作廢就可以了。跨月就比較麻煩了,只能用紅字發票沖了。用戶常見業務操作流程發行-→更改納稅號和企業名稱―→更改信息-→獲...
稅局代開運輸發票因填寫資料錯誤(應該在委托方,誤填寫在收貨方),需將原發票退回稅局,重新開具,請問還需要再交納一次稅金嗎? 【律師解答】 納稅人申請代開發票后發生退票的,應按以下方法處理: (一)納稅人在款未付并且未作賬務處理的情況下,須...
專用發票丟失必須登記掛失,稅務局方面會有一定金額的罰款。過期了,就不能認證了。如果已做進項處理,需轉出。發票認證超期怎么辦對增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經主管稅務機關審核、逐級上報,由國家稅務總局認證...
【問題】 我公司銷售1000噸產品,已經全部開具增值稅專用發票,貨款已經全部收到。產品陸續發出過程中,產品出現漲價行情,經與客戶協商同意,每噸漲價200元,折產品30噸,在未發產品中扣除這30噸。請問這30噸產品如何賬務處理?是否影響稅金?...
由于增值稅電子普通發票具有可復制性,無法回收的特點,因此增值稅電子普通發票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發票開具后,如發生開票有誤、銷貨退回或銷售這讓等應開具紅字增值稅電子普通發票,無需退回增值稅電子普通發票。 使用增值稅電子發票的好處...
這種情況是可以抵扣的。說明你的發票,時間雖然超過了360天,但是并沒有超過幾天。你收到的專用發票,按照360天內必須認證的要求,應該是在某年某月某日前必須認證。如果你是去稅務局進行認證,超過這個日期就不能認證了。但是在平臺上勾選認證,只要是...
收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯應如何處理? 【解答】 《國家稅務總局關于進一步做好增值稅納稅申報一窗式管理工作的通知》(國稅函[2003]962號)中規定: 增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票后,如發生銷貨退回、...