公司不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形包括哪些

一、不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形是什么

根據(jù)我國(guó)《證券法》第18條的規(guī)定，有下列情形之一的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券：

(1)前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足;

(2)對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

(3)違反《證券法》規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募集資金的用途。

二、公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合哪些條件

1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元

(2)累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%

(3)最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

(4)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

(5)債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平

(6)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件

三、哪些公司可以發(fā)行債券

發(fā)行公司債券的主體，也就是具有發(fā)行公司債券資格的公司為：

股份有限公司;

國(guó)有獨(dú)資公司;

兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)設(shè)立的有限責(zé)任公司;

兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司。

在這四種可以發(fā)行公司債券的主體中，股份有限公司可以發(fā)行公司債券是通行的規(guī)則，而有限責(zé)任公司作為發(fā)行主體，則是要求規(guī)模較大，有可靠的信譽(yù)，支持其正常的發(fā)展。

四、公司債券的發(fā)行方式有哪些

公司債券的發(fā)行方式有三種，即面值發(fā)行，溢價(jià)發(fā)行，折價(jià)發(fā)行。

假設(shè)其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí)，可按超過(guò)債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行，稱為溢價(jià)發(fā)行。溢價(jià)是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償;

如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，稱為折價(jià)發(fā)行。折價(jià)是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給投資者補(bǔ)償。

如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價(jià)格發(fā)行，稱為面值發(fā)行。

溢價(jià)或折價(jià)是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對(duì)利息費(fèi)用的一種調(diào)整。

綜上所述，公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，還應(yīng)當(dāng)符合證券法關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票的條件。以上就是本文的全部?jī)?nèi)容了，如果您還有問(wèn)題，歡迎到律聊網(wǎng)進(jìn)行在線法律咨詢。