什么是“轉條”
民間借貸中的“轉條”,是指借款期滿后借款人不能歸還借款,將前期利息計入本金,重新出具債權憑證,再次開始計算利息,實際上起到“利滾利、驢打滾”的效果。
舉證責任
借款人主張借款憑證系“轉條”,所記載的本金包含前期高額利息,借款人應承擔舉證責任。
故借款人應當樹立證據保全意識,完整保存整個借款期間的相關交易文件,并可在“轉條”后的借款憑證中明確“本金中包含前期利息的具體數額”,并明確最初借款本金數額。
這樣做的對借款人的好處是:假設出借人僅以“轉條”后的借款憑證提起訴訟,且前期年利率過高,借款人可以列舉充分證據證明該借款憑證中包含的前期利息,進而請求調減借款本息。
“轉條”的本息保護限額
《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十八條分兩款作出規定:(一)如果前期利率沒有超過年利率24%,可以計入后期借款本金;(二)借款期間屆滿后應當支付的本息之和,不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數,以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。
四川省規定
《四川省高級人民法院關于審理民間借貸糾紛案件若干問題的指導意見》關于民間借貸“轉條”本息計算的規定
(一)借款人未償還借款,又連續多次重新出具債權憑證的情形下,本金和利息的認定
借款人未償還借款,又連續多次重新出具債權憑證的情形下,人民法院應依據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十八條第一款規定,分別認定各期本金,最終計算出最后一期的本息之和,再依據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十八條第二款規定,判斷最后一期的本息之和有無超過法定上限,即以最初的本金為基數,以年利率24%計算的整個借款期間的利息和最初的本金之和,超過上限的部分,人民法院不予保護。
(二)借款人償還部分款項后,又重新出具債權憑證的情形下,本息和上限的認定
借款人償還部分款項后,又重新出具債權憑證的情形下,《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十八條第二款規定的本息和上限的計算方式發生相應的變化,本息和上限的計算應當以本金數額減少后的實際數額為基數計算,而非以“最初借款本金”數額為基數。本金數額多次減少的,應分段予以計算。
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