
在什么條件下可以查詢、凍結、扣劃單位存款
我國法律規定下列單位在符合下列條件時有權查詢、凍結、扣劃單位存款:
第一,工商行政機關有權查詢、凍結單位存款。第二,審計機關有權查詢單位存款。其依據是《審計法》第23條:“審計機關就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查時,有權查詢被審計單位在金融機構的各項存款,并取得證明材料……”。
第三,國務院籌稽查特派員有權查詢單位存款。根據《國務院稽查特派員條例》的規定,國務院稽查特派員有權向銀行調查了解被稽查的國有重點大型企業的財務狀況。這里的向銀行了解財務狀況應當包括對單位存款賬戶的核對與調查。
具有完整的查詢、凍結、扣劃存款權力的部門
1、人民法院。公、檢、法部門在查、凍、扣方面的基本法律依據是《民事訴訟法》、《刑事訴訟法》,其中《民事訴訟法》條規定“被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務,人民法院有權向銀行、信用合作社和其他有儲蓄業務的單位查詢被執行人的存款情況,有權凍結、扣劃被執行人的存款。”這里,人民法院所獲得的是在義務人不主動履行的情況下,為保證生效法律文書得以履行而采取的強制執行措施,這里的法律文書包括人民法院通過審判程序作出的判決和無強制執行權的行政機關的生效法律文書。
2、稅務部門。有關法律法規對此作出了明確規定。《稅收征收管理法》規定:“稅收機關有權…查詢從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人在銀行或其他金融機構的存款帳戶。……可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。”以此為據,稅務機關可查詢單位和個人存款;第38條規定:“……書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機構凍結納稅人的金額相當于應納稅款的存款,”“……稅務機關可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機構從其凍結的存款中扣繳稅款。”以此為據,稅務機關可凍結、扣劃存款。
3、海關。《海關法》規定:“……可以查詢案件涉嫌單位和人員在金融機構、郵政企業的存款、匯款。”這樣,法律就賦予海關查詢存款的權力。按照《商業銀行法》的規定,查詢單位存款可以由行政法規規定,《海關稽查條例》作為行政法規,所規定的也只能是對單位存款的查詢,否則是無效的。海關稽查是海關的另外一種監管方式,在稽查時享有對單位存款進行查詢的權力。
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1、因存款或者賬戶的特殊性質不得凍結扣劃:這類賬戶或者資金,其性質屬于國家所有或者國家用于特定用途,或者為了保障弱勢群體的利益,因此法律法規或者相關規定明確要求不得凍結、扣劃。 2、金融機構存款準備金、備付金不得凍結扣劃:依據:《最高人民法...
1、因存款或者賬戶的特殊性質不得凍結扣劃:這類賬戶或者資金,其性質屬于國家所有或者國家用于特定用途,或者為了保障弱勢群體的利益,因此法律法規或者相關規定明確要求不得凍結、扣劃。 2、金融機構存款準備金、備付金不得凍結扣劃:依據:《最高人民法...
1、因存款或者賬戶的特殊性質不得凍結扣劃:這類賬戶或者資金,其性質屬于國家所有或者國家用于特定用途,或者為了保障弱勢群體的利益,因此法律法規或者相關規定明確要求不得凍結、扣劃。 2、金融機構存款準備金、備付金不得凍結扣劃:依據:《最高人民法...
1、因存款或者賬戶的特殊性質不得凍結扣劃:這類賬戶或者資金,其性質屬于國家所有或者國家用于特定用途,或者為了保障弱勢群體的利益,因此法律法規或者相關規定明確要求不得凍結、扣劃。 2、金融機構存款準備金、備付金不得凍結扣劃:依據:《最高人民法...
1、因存款或者賬戶的特殊性質不得凍結扣劃:這類賬戶或者資金,其性質屬于國家所有或者國家用于特定用途,或者為了保障弱勢群體的利益,因此法律法規或者相關規定明確要求不得凍結、扣劃。 2、金融機構存款準備金、備付金不得凍結扣劃:依據:《最高人民法...
存款查凍劃行為的法定權限 確定查凍扣權力及權限的最重要的法律依據是《商業銀行法》。根據現行法律法規,各機關的權限如下: 有權查詢單位有公安、檢察院、法院、安全機關、監察、軍隊保衛部門、監獄保衛部門、海關、稅務、審計、證監會;有權凍結單位有公...
在司法與行政中,經常會涉及查詢、凍結和扣劃案件責任人的銀行存款問題。但長期以來,由于這方面的法律、法規比較散亂,司法機關和行政執法機關不按法律、法規的有關規定,強制銀行執行查詢、凍結、扣劃客戶在銀行存款等違法現象時有發生。銀行客戶的存款是受...
查詢、凍結、扣劃單位存款應符合哪些規定《商業銀行法》第30條規定:對單位存款,商業銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢,但法律、行政法規另有規定的除外;有權拒絕任何單位或者個人凍結、扣劃,但法律另有規定的除外。有一點需要明確,就是對于單位存款的...
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1.國庫現金定存的相關法律法規 為加強財政政策與貨幣政策的協調配合,規范中央國庫現金管理操作,根據《中央國庫現金管理暫行辦法》(財庫[2006]37號文印發)等有關規定,中國人民銀行和財政部制定了《中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務操作規...