
1、可轉換公司債券存續期內,可轉換公司債券持有人只能在每一年度回售條件首次滿足時行使回售權。
2、當回售條件每年首次滿足時,發行人應當在兩個交易日內公告。發行人公告后,可轉換公司債券持有人可以全部或部分回售未轉換為股份的可轉換公司債券,也可以不行使回售權。
3、可轉換公司債券持有人行使回售權時,應當在公告后的十個交易日內以書面形式通過托管券商正式通知發行人。券商審核確認后,凍結可轉換公司債券持有人相應的可轉換公司債券數額。
4、券商將回售數據以報盤的方式傳送交易所,交易所于當日進行數據處理,并于回售申請終止日后第二個交易日將數據傳給發行人,通知發行人按回售條件生效的價格將相應資金劃入交易所指定的資金帳戶,交易所收到資金后再劃入券商清算頭寸帳戶,同時記減投資者相應的可轉換公司債券數額。
5、當交易所在一天內同時收到可轉換債券持有人的交易、轉托管、轉股、回售報盤時,按以下順序進行數據處理:回售、轉股、轉托管、交易。
相關知識:債券回售的類型
1、無條件回售無條件回售是無特別原因而進行的回售,通常是固定回售時間,一般在可轉換公司債券償還期的后1/3或一半之后進行。無條件回售條款在某種意義上可視為發行人對可轉換公司債券投資者的提前兌付本息,從而增加了期權價值。
2、有條件回售有條件回售是當公司股票價格在一段時期內連續低于轉股價格并達到一定幅度時,可轉換公司債券持有人按事先約定的價格將所持債券賣給發行人。回售價格一般比市場利率確定的價格稍低,但比債券票面利率高,在股票價格持續低迷的情況下,回售條款尤其具有意義。由于回售條款的觸發比例通常較轉股價格修正條款的觸發比例低,如果發行人不希望回售出現,可以在標的股價下跌至滿足條件回售的規定前,向下修正轉股價格以避免回售(除非股價跌至每股凈資產以下)。所以,條件回售條款對不愿意回售可轉債的發行人而言,形同虛設。
綜上所述,可轉換公司債券持有人行使回售權時,應當在公告后的十個交易日內以書面形式通過托管券商正式通知發行人,且券商將回售數據以報盤的方式傳送交易所的。如果您對相關問題還有疑問或者還想進一步了解,律聊網提供專業的律師咨詢服務,歡迎咨詢。
一、什么是可轉換公司債券 可轉換債券是可轉換公司債券的簡稱,又簡稱可轉債,是一種可以在特定時間、按特定條件轉換為普通股票的特殊企業債券。可轉換債券兼具債權和期權的特征。 二、我國可轉換公司債券的轉股程序 第一步:申請轉股 投資者可以將自己...
可轉換公司債券的基本要素是指構成可轉換公司債券基本特征的必要因素,代表了可轉換債券與一般債券的區別。 1、標的股票 可轉換債券轉換期權的標的物,就是可轉換成的公司股票。標的股票一般是發行公司自己的普通股票,不過也可以是其他公司的股票,如該...
可轉換公司債券發行費用怎樣進行財務處理 可轉換公司債券是一種新型的融資方式,它避免了增配股融資手段所帶來的股價下跌、稀釋股權等問題,又不象發行一般的債券籌資會導致高資金成本和到期償還的資金壓力,從而越來越受到資金需求者的青睞。而新會計準則發...
根據國務院證券委員會頒布的《可轉換公司債券管理暫行辦法》,結合本公司財務狀況及投資發展需要,制訂本條款。 1.發行總額:_________________元人民幣。 2.債券期限:________年,由______年______月____...
從海外市場的有關實踐看,附認股權證公司債券可以分為分離型與非分離型,和現金匯入型與抵繳型。 1、分離型 分離型指認股權憑證與公司債券可以分開,單獨在流通市場上自由買賣;非分離型指認股權無法與公司債券分開,兩者存續期限一致,同時流通轉讓,自...
可轉換債券兼具有債券和股票的特性,含有以下三個特點: (1)債權性。與其他債券一樣,可轉換債券也有規定的利率和期限。投資者可以選擇持有債券到期,收取本金和利息。 (2)股權性。可轉換債券在轉換成股票之前是純粹的債券,但在轉換成股票之后,原...
只要以前年度發行的可轉債沒有觸發回售、提前贖回等前提條件下,存在可轉債未轉股的債券票面余額所潛在的可轉股數量時,無論是何時在計算稀釋每股收益時必須把這些潛在可轉股數量考慮進去,也就是說你所說的去年所發的可轉債,雖然已經進入轉股期,但一般情況...
上市公司證券發行管理辦法的具體內容是什么上市公司證券發行管理辦法證監會令第30號《上市公司證券發行管理辦法》已經2006年4月26日中國證券監督管理委員會第178次主席辦公會議審議通過,現予公布,自2006年5月8日起施行。中國證券監督管理...
一、如何發行可轉換公司債券 根據我國《公司法》的規定,發行可轉換公司債券應滿足以下條件: 1.主體條件:發行可轉換公司債券的主體限于上市公司;除應當具備發行公司債券的條件之外,還應當符合股票發行的條件。 2.程序條件:發行可轉換公司債券應...
一、可轉換債券的概念 可轉換債券又稱可轉換公司債券,是指可以轉換成普-通股的證券,它賦予持有者按事先約定在一定時間內將其轉換成公司股票的選擇權。在轉換權行使之前,債券持有者是發行公司的債權人,權利行使之后則成為發行公司的股東。 二、可轉換...