
一般公司債券具體內容是怎樣的
公司債券募集應當載明下列主要事項:
(一)公司名稱;
(二)債券募集資金的用途;
(三)債券總額和債券的票面金額;
(四)債券利率的確定方式;
(五)還本付息的期限和方式;
(六)債券擔保情況;
(七)債券的發行價格、發行的起止日期;
(八)公司凈資產額;
(九)已發行的尚未到期的公司債券總額;
(十)公司債券的承銷機構。
公司債券發行與交易管理辦法
第一條為了規范公司債券的發行、交易或轉讓行為,保護投資者的合法權益和社會公共利益,根據《證券法》、《公司法》和其他相關法律法規,制定本辦法。
第二條在中華人民共和國境內,公開發行公司債券并在證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統交易或轉讓,非公開發行公司債券并按照本辦法規定承銷或自行銷售、或在證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統、機構間私募產品報價與服務系統、證券公司柜臺轉讓的,適用本辦法。法律法規和中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)另有規定的,從其規定。本辦法所稱公司債券,是指公司依照法定程序發行、約定在一定期限還本付息的有價證券。
公司債券與股票的區別
1.發行主體不同
作為籌資手段,無論是國家、地方公共團體還是企業,都可以發行債券,而股票則只能是股份制企業才可以發行。
2.收益穩定性不同
從收益方面看,債券在購買之前,利率已定,到期就可以獲得固定利息,而不管發行債券的公司經營獲利與否。股票一般在購買之前不定股息率,股息收入隨股份公司的盈利情況變動而變動,盈利多就多得,盈利少就少得,無盈利不得。
3.保本能力不同
從本金方面看,債券到期可回收本金,也就是說連本帶利都能得到,如同放債一樣。股票則無到期之說。股票本金一旦交給公司,就不能再收回,只要公司存在,就永遠歸公司支配。公司一旦破產,還要看公司剩余資產清盤狀況,那時甚至連本金都會蝕盡,小股東特別有此可能。
4.經濟利益關系不同
上述本利情況表明,債券和股票實質上是兩種性質不同的有價證券。二者反映著不同的經濟利益關系。債券所表示的只是對公司的一種債權,而股票所表示的則是對公司的所有權。權屬關系不同,就決定了債券持有者無權過問公司的經營管理,而股票持有者,則有權直接或間接地參與公司的經營管理。
5.風險性不同
債券只是一般的投資對象,其交易轉讓的周轉率比股票較低,股票不僅是投資對象,更是金融市場上的主要投資對象,其交易轉讓的周轉率高,市場價格變動幅度大,可以暴漲暴跌,安全性低,風險大,但卻又能獲得很高的預期收入,因而能夠吸引不少人投進股票交易中來。
所以說,在運行公司的時候,我們應該了解債券的相對應的作用以及債券的相關法律法規,根據國家的規定對債券進行相應的分配,以換取最大利益。以上內容是律聊網小編為您整理的問題回答,如有不全,請您移步律聊網進行法律咨詢尋求幫助。
發行企業債券與發行公司債券,適用不同的規范。企業債券適用1993年8月國務院發布的《企業債券管理條例》,中央企業發行企業債券,由中國人民銀行會同國家計委審批;地方企業發行企業債券,由中國人民銀行各地分行會同同級計劃管理部門審批。 企業在決定...
一、證券公司債券申請上市的流程是怎樣的 依照我國公司法的規定,公司發行公司債券應按下列程序進行。 第一,作出決議或決定。股份有限公司、有限責任公司發行公司債券,要由董事會制訂發行公司債券的方案,提交股東會審議作出決議。國有獨資公司發行公司...
1.投資主體的法律地位不同。 社會公眾在購買公司債券之后,便成為公司的投資人,與公司形成一種債權債務關系。這樣,公司債券持有人便成為公司的債權人,對于公司債券投資人與公司之間關系的處理,應當遵守和適用法律、法規規定的關于債權債務關系處理的一...
一、發行公司債券要什么條件 公司債券是股份制公司發行的一種債務契約,公司承諾在未來的特定日期,償還本金并按事先規定的利率支付利息。 公司債券是公司債的法定形式,公司債是公司債券的實質內容。 1、發行公司債的一般條件: (1)發行主體; (2...
債券的種類劃分是怎樣的?按發行主體不同可劃分為國債、地方政府債券、金融債券、企業債券。國家要借債,那么它發售的債券就是國家債券(國債),企業要借債,那么它發售的債券就是企業債券。反正就一條,誰要借債,我們就認誰。國家借債呢,往往是為了彌補國...
一、證券公司債券承銷流程是怎樣的? 1、獲得債券承銷業務 投資銀行獲得債券承銷業務一般有兩種途徑。一是與發行人直接接觸,了解并研究其要求和設想之后,向發行人提交關于債券發行方案的建議書。如果債券發行人認為投資銀行的建議可以接受,便與投資銀...
公司債券種類設備債券形式是怎樣的 設備債券的形式 設備信托債券是指公司為了籌資購買設備并以該設備為抵押品而發行的公司債券。這種債券主要由航空公司,貨運和航運公司發行,募集的資金用于購買飛機、輪船和貨車。用于抵押的這些設備是航空、貨運和航運...
公司債券審核步驟是怎樣的? 1、募集說明書(申報稿) 2、募集說明書摘要。 3、發行人關于本次公司債券發行的申請。申請文件的名稱應統一為《XXX公司關于面向合格投資者公開發行公司債券的申請》。 4、發行人關于本次公司債券上市的申請。申請文...
一、價格分類 按照債券的實際發行價格和票面價格的異同,債券的發行可分平價發行、溢價發行和折價發行。 1、平價發行 平價發行,指債券的發行價格和票面額相等,因而發行收入的數額和將來還本數額也相等。前提是債券發行利率和市場利率相同,這在西方國...
具備什么條件才能發行可轉換公司債券,這種條件是與這種債券具有轉換權聯系在一起的。因為要將這種公司債券轉換成同一個發行人即同一個公司的股票,那么就要求這個公司既有發行公司債券的能力,又有公開發行股票的能力,這個公司只應是一個能向社會公開募集股...