什么是基金份額折算

基金份額是指向投資者公開發(fā)行的，表示持有人按其所持份額對(duì)基金財(cái)產(chǎn)享有收益分配權(quán)、清算后剩余財(cái)產(chǎn)取得權(quán)和其他相關(guān)權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的憑證。

根據(jù)本法第5條的規(guī)定，封閉式基金的基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所交易，采用其他運(yùn)作方式的基金，如果需要上市交易，授權(quán)國(guó)務(wù)院另作規(guī)定。因此，本章所說(shuō)的基金份額上市交易專指封閉式基金的基金份額的上市交易。基金份額的上市交易，是指經(jīng)基金管理人申請(qǐng)，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，基金份額在證券交易所掛牌，采用公開集中競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行買賣。

基金份額上市交易，涉及眾多投資者的利益，與證券及其他金融領(lǐng)域關(guān)系密切，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定的條件和程序進(jìn)行核準(zhǔn)。從本質(zhì)上講，基金份額是廣義上的證券的一種，因此，本條關(guān)于基金份額上市交易核準(zhǔn)的規(guī)定與證券法關(guān)于證券上市交易核準(zhǔn)的規(guī)定基本一致。

基金份額折算是指在基金資產(chǎn)凈值不變的前提下，按照一定比例調(diào)整基金份額總額，使得基金單位凈值相應(yīng)降低。份額折算后，基金份額總額與持有人持有的基金份額數(shù)額將發(fā)生調(diào)整，但調(diào)整后的持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不發(fā)生變化。份額折算對(duì)持有人的權(quán)益無(wú)實(shí)質(zhì)性影響，具體內(nèi)容詳見各基金份額折算有關(guān)公告。

驗(yàn)資結(jié)束日為基金份額折算日，基金管理人將通過(guò)基金份額折算，使得驗(yàn)資結(jié)束當(dāng)日基金份額凈值為1.0000元，再根據(jù)當(dāng)日基金份額凈值計(jì)算投資者集中申購(gòu)應(yīng)獲得的基金份額，并由注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資者集中申購(gòu)份額的登記確認(rèn)。

基金管理人將就集中申購(gòu)的份額確認(rèn)情況、基金份額折算結(jié)果等進(jìn)行公告。

以上就是基金份額折算的定義和操作方式了。需要注意的一點(diǎn)就是，份額折算對(duì)持有人的權(quán)益無(wú)實(shí)質(zhì)性影響，所以也無(wú)需擔(dān)心這樣的事情發(fā)生。，希望這些內(nèi)容可以幫到您。如果您的問題比較復(fù)雜，我們律聊網(wǎng)也提供律師在線咨詢服務(wù)，歡迎您前來(lái)進(jìn)行法律咨詢。